Siparişlerim

Ana Sayfa

Ekonomi, İşletme Kitapları

Finans, Muhasebe, Vergi

Vergi Hukuku

Vergi Cilt – 1

Vergi Teorisi, Vergi Politikası, Normatif Vergi Hukuku

Prof. Dr. Coşkun Can Aktan

1. Baskı,

Eylül 2020

Kitabın Detayları

Dili:

Türkçe

Ebat:

16x24

Sayfa Sayısı:

482

Barkod / ISBN:

9789750261572

Kapak Türü:

Karton Kapaklı

Yayınevi:

Seçkin Yayıncılık

Kitabın Fiyatı:

520,00₺

24 saat içerisinde temin edilir.

Kitabın Açıklaması

Vergi adını taşıyan bu kitabımız iki ciltten oluşmaktadır. Birinci Cilt içerisinde Vergi Teorisi, Vergi Politikası, Normatif Vergi Hukuku; İkinci Cilt içerisinde ise Vergi Felsefesi, Vergi Sosyolojisi, Vergi Ahlakı, Vergi Tarihi üzerine yazılmış muhtelif makalelerimiz yer almaktadır.

Vergileme ilkeleri, vergilerin mikro ve makro ekonomik etkileri, vergilerin psikolojik etkileri, vergi ahlakı, uygulamaya yönelik politika önerileri, vergilere ilişkin hukuki normlar, kurallar, vergilerin sınırı ve meşruiyeti, normatif vergi hukuku, vergi felsefesi, vergilerin sosyolojisi, vergilerin tarihi, vergi isyanları vs. konular iki cilt içerisinde muhtelif makaleler içerisinde ayrıntılı olarak incelenmektedir.

Prof. Dr. Coşkun Can Aktan Maliye Okulu, Maliye Bakanlığı ve Maliye Bölümünde neredeyse bir yarım asır boyunca eğitim, araştırma ve tecrübe yoluyla kazandıklarını bizimle paylaşıyor ve bizlere eşsiz bir "vergi küllîyatı"ya da bir "vergi antolojisi"armağan ediyor.

Kitabın Konu Başlıkları

Vergileme Teorisi

Vergileme İlkeleri

Vergilerin Etkileri

Vergi Politikası

Optimal Vergileme

Vergi Rekabeti

Global Vergi Önerileri

Vergileme Yetkisi

Vergilerin Sınırı

Vergilerin Meşruiyeti

Vergilerin Hukukiliği

Anayasal Vergi Hukuku

İradi–Takdiri Vergileme

Esnek–Müdahaleci Vergileme

Kitapla İlgili Kategoriler

Hukuk Kitapları>İdare Hukuku>Vergi Hukuku

Ekonomi, İşletme Kitapları>Finans, Muhasebe, Vergi>Vergi Hukuku

Yorumlar

Kitabın İçindekileri

Önsöz

Birinci Kısım

VERGİ TEORİSİ VE VERGİ POLİTİKASI

 İDEAL VERGİ SİSTEMİ TASARIMI VE OPTİMAL VERGİLEME

I. GİRİŞ

II. OPTİMAL VERGİLEME VE İDEAL VERGİ SİSTEMİNİN TEMEL İLKELERİ

III. OPTİMAL VERGİLEMEDE DÖRT TEMEL SORU

IV. OPTİMAL VERGİLEME AÇISINDAN DÜZ ORANLI VERGİ İLE ARTAN ORANLI VERGİLERİN KARŞILAŞTIRMASI

A. Genel Olarak Vergi Tarifeleri

B. Artan Oranlı Vergiler ve Eleştirisi

C. Düz Oranlı Vergi

V. SONUÇ

Kaynaklar

 VERGİ NE ÜZERİNDEN ALINMALI?: VERGİ KONUSUNUN SEÇİMİNDE OPTİMALİTE VE MEŞRUİYET

I. GİRİŞ

II. VERGİ NE ÜZERİNDEN ALINMALI?

A. “Vergi Gelir Üzerinden Alınmalıdır”: Gelir Vergileri

B. “Vergi Servet Üzerinden Alınmalıdır”: Servet Vergileri

C. “Vergi Harcamalar Üzerinden Alınmalıdır”: Harcama Vergileri

III. SONUÇ

Kaynaklar

 ARZ – YÖNLÜ İKTİSAT TEORİSİ VE HALDUN – LAFFER ETKİSİ

I. GİRİŞ

II. ARZ–YÖNLÜ İKTİSAT TEORİSİ

A. Tanım

B. Temel İlkeleri

C. Tarihsel Kökenleri

III. HALDUN–LAFFER ETKİSİ

A. Hipotez

B. HL Hipotezinin Belirsizlikleri

IV. SONUÇ

Kaynaklar

102

 ARZ–YÖNLÜ VERGİ TEORİSİ: VERGİ İNDİRİMLERİ VE EKONOMİK BÜYÜME İLİŞKİSİ

105

I. GİRİŞ

105

II. VERGİ İNDİRİMLERİNİN ETKİLERİ

106

III. SONUÇ

112

Kaynaklar

113

 VERGİ TARİFELERİNDE DEĞİŞİM: ARTAN ORANLI VERGİLERDEN DÜZ ORANLI VERGİLERE

115

I. GİRİŞ

115

II. GELENEKSEL MALİYE VE ARTAN ORANLI VERGİLER

116

III. VERGİLEMEDE YENİ BİR ANLAYIŞ: DÜZ ORANLI VERGİLEME

118

IV. DÜZ ORANLI VERGİLER

120

V. ARTAN ORANLI VERGİLERE KARŞI DÜZ ORANLI VERGİLER

127

VI. SONUÇ

133

Kaynaklar

135

 VERGİ REKABETİ

139

I. GİRİŞ

139

II. VERGİ REKABETİ

139

III. VERGİ REKABETİNİN ARTIŞ NEDENLERİ

140

A. Sermayenin Mobilitesinin Artması

140

B. Emeğin Mobilitesinin Artması

141

C. Vergi Cennetlerinin Ortaya Çıkması

143

IV. VERGİ REKABETİ Mİ? VERGİ UYUMLAŞTIRMASI MI?

146

V. VERGİ REKABETİ: YARARLI MI, ZARARLI MI?

147

VI. SONUÇ

149

Kaynaklar

150

 GELİR DAĞILIMINDA ADALETİN SAĞLANMASI AÇISINDAN NEGATİF GELİR VERGİSİ ÖNERİSİ

153

I. GİRİŞ

153

II. TARİHSEL GELİŞİM

153

III. NEGATİF GELİR VERGİSİ TEORİSİ

154

IV. NEGATİF GELİR VERGİSİNİN AVANTAJLARI

159

V. NEGATİF GELİR VERGİSİNİN DEZAVANTAJLARI

160

VI. SONUÇ

162

Kaynaklar

163



GLOBAL VERGİ ÖNERİLERİ

Mümkün mü? Uygulanabilir mi? Gerekli mi, Yoksa Tehlikeli mi?

165

I. GİRİŞ

165

II. “GLOBAL VERGİ” DÜŞÜNCESİ

166

III. BAŞLICA “GLOBAL VERGİ” ÖNERİLERİ

167

A. Sürdürülebilir Ekosistem ve Çevrenin Korunmasına Yönelik Global Vergi Önerileri

168

B. Finansal İstikrarın Sağlanmasına Yönelik Global Vergi Önerileri

172

C. Dijital İşlemler ve eTicaret Üzerine Konulması Önerilen Global Vergiler

176

D. Demerit Mallar Üzerine Konulması Önerilen Global Vergi Önerileri: Global Günah Vergileri

179

E. Uluslararası Silahsızlanmanın Sağlanmasına Yönelik Global Vergi Önerisi

180

F. Beyin Göçünün Önlenmesine Yönelik Global Vergi Önerisi

180

G. Global Servet Vergisi Önerisi

182

IV. GLOBAL VERGİ ÖNERİLERİNİN KABUL EDİLMESİ VE UYGULANABİLMESİ: BAŞARI ŞARTLARI VE ZORLUKLAR

182

V. SONUÇ

185

Kaynaklar

187



KEYFÎ DEVLET YÖNETİMİNDE MALİ AYIP: MALİ AYRIMCILIK

Kamu Tercihi Perspektifinden Vergi Ayrımcılığı

195

I. GİRİŞ

195

II. MALİ AYRIMCILIK VE VERGİ AYRIMCILIĞI: TERMİNOLOJİ VE TİPOLOJİ

199

III. VERGİ AYRIMCILIĞININ NEDENLERİ

202

IV. VERGİ AYRIMCILIĞININ ETKİLERİ VE SONUÇLARI

205

V. SONUÇ

206

Kaynaklar

208

 ESNEK (MÜDAHALECİ) VERGİLEME Mİ, YOKSA KURALLARA DAYALI TARAFSIZ VERGİLEME Mİ?

211

I. GİRİŞ

211

II. VERGİLEMEDE İKİ FARKLI YAKLAŞIM: ESNEK (MÜDAHALECİ) VERGİLEME VE TARAFSIZ VERGİLEME

213

III. İRADİ–TAKDİRİ VERGİ POLİTİKASINA KARŞI KURALLARA DAYALI VERGİ POLİTİKASI

215

IV. TARAFSIZLIK İLKESİNDEN UZAKLAŞMANIN MALİYETİ: REFAH KAYBI

219

V. SONUÇ VE DEĞERLENDİRME

222

Kaynaklar

224



VERGİ AYRICALIKLARI VE VERGİ AYRIMCILIĞI

–Vergi Harcamaları”nın Eleştirisi–

227

I. GİRİŞ

227

II. VERGİ HARCAMALARI

228

III. MALİ EMPRESYONİZM VE MALİ YANILTMA

235

IV. VERGİ HARCAMALARI, RANT KOLLAMA VE YASAL SOYGUN

236

V. OPTİMAL VERGİLEME İLKELERİ AÇISINDAN VERGİ HARCAMALARININ BİR ELEŞTİRİSİ

238

VI. VERGİ HARCAMALARI YOLUYLA HUKUK DEVLETİ VE HUKUKİ GÜVENLİK İLKESİNİN İHLALİ

241

VII. VERGİ AYRIMCILIĞI

243

VIII. KAMU TERCİHİ VE ANAYASAL İKTİSAT PERSPEKTİFİNDEN VERGİ HARCAMALARININ ELEŞTİRİSİ VE ÖNERİLER

244

IX. SONUÇ

247

Kaynaklar

249



PATERNALİZM, TERCİHLERİ VERGİLEME VE VERGİ AYRIMCILIĞI

‘In Loco Parentis’ Olarak İyiliksever Devlet, Selektif Vergileme ve

Beklenmeyen Sonuçlar

255

I. GİRİŞ

255

II. PATERNALİZM VE “IN LOCO PARENTIS” OLARAK İYİLİKSEVER DEVLET

256

III. REGÜLASYON MU ? SELEKTİF VERGİLEME Mİ?

258

IV. GENEL VERGİLEME Mİ VE SELEKTİF VERGİLEME Mİ?

259

V. SAĞLIĞA ZARARLI ALIŞKANLIKLAR VE SAĞLIĞA ZARARLI GIDALARIN VERGİLENDİRİLMESİNİN BEKLENMEYEN SONUÇLARI

261

VI. BEKLENMEYEN SONUÇLAR: DÜŞÜNDÜRÜCÜ SORULAR

266

VII. SONUÇ

268

Kaynaklar

269

İkinci Kısım

NORMATİF VERGİ HUKUKU VE ANAYASAL VERGİ SİSTEMİ

 ANAYASAL VERGİ HUKUKUNA GİRİŞ: ANAYASACILIK, ANAYASAL HUKUK DEVLETİ VE MEŞRU VERGİLEME

275

I. GİRİŞ

275

II. ANAYASACILIK VE ANAYASAL HUKUK DEVLETİ

276

III. ANAYASAL VERGİ HUKUKUNUN TEMEL İLKELERİ VE KAPSAMI

281

IV. VERGİ HUKUKU

285

V. VERGİ HUKUKU = “VERGİ MEVZUATI YIĞINI”

287

VI. KARŞILAŞTIRMA

290

VII. SONUÇ

291

Kaynaklar

293

 ANAYASAL HUKUK DEVLETİ VE ANAYASAL VERGİ HUKUKU’NUN FELSEFİ TEMELLERİ: JOHN LOCKE, İKTİDARIN SINIRLANDIRILMASI VE VERGİLERİN MEŞRUİYETİ

297

I. GİRİŞ

297

II. İKTİDARIN SINIRLANDIRILMASI VE VERGİLERİN MEŞRUİYETİ

299

III. VERGİLEME İLKELERİ: LOCKE VE SMITH

303

IV. SONUÇ

309

Kaynaklar

311

 ANAYASAL İKTİSAT VE VERGİLEMEDE HUKUKİ GÜVENLİK İLKESİ

313

I. GİRİŞ

313

II. VERGİLEMEDE HUKUKİ GÜVENLİK İLKESİ

314

1. Vergileme Açısından Hukuki Güvenlik İlkesi: Tanım

314

2. Vergileme Açısından Hukuki Güvenlik İlkesinin Unsurları

315

III. HUKUKİ GÜVENLİK, ÖNGÖRÜLEBİLİRLİK VE GÜVEN

320

IV. SONUÇ VE ÖNERİLER: HUKUKİ GÜVENLİK İLKESİNİN TESİS EDİLMESİ VE ANAYASAL İKTİSAT PERSPEKTİFİ

322

Kaynaklar

326

 ANAYASAL VERGİ POLİTİKASI

329

I. GİRİŞ

329

II. VERGİ REFORMU KONUSUNDA BAZI TEMEL SORULAR

331

III. VERGİLEME YETKİSİNİ SINIRLAYACAK BAŞLICA KURALLAR

337

1. Prosedürel Sınırlamalar

337

1.1. Wicksell Önerisi

337

1.2. Genellik İlkesi

338

1.3. Vergi Oranlarının Anayasada Düz Oranlı Olarak Belirlenmesi

341

1.4. Vergi Konularının Anayasada Belirlenmesi

342

1.5. Denk Bütçe Uygulanması

342

1.6. İdareler–Arası Mali Paylaşım İlkelerinin Anayasada Belirlenmesi

343

1.7. Vergi Gelirlerinin Kullanım Alanlarının Belirlenmesi: Vergilemede Fayda Yaklaşımı ve Tahsis İlkesi

343

2. Kantitatif Sınırlamalar

345

2.1. Toplam Vergi Yükünün Oransal Olarak Belirlenmesi

345

2.2. Maksimum Vergi Oranının Belirlenmesi

345

IV. SONUÇ

345

Kaynaklar

348

Üçüncü Kısım

TÜRK VERGİ SİSTEMİ: ELEŞTİRİ VE ÖNERİLER



TÜRKİYE’DE VERGİ HUKUKU ANLAYIŞI VE ELEŞTİRİSİ

Keyfî “Vergi Hukuku”ndan ve Meşru “Anayasal Vergi Hukuku”na Doğru

353

I. GİRİŞ

353

II. TÜRKİYE’DE ANAYASA VE VERGİLEME YETKİSİ

354

III. TÜRKİYE’DE “VERGİ HUKUKU” YAKLAŞIMI: TESPİTLER

362

IV. SONUÇ

364

Kaynaklar

372



VERGİ REFORMU MU? YOKSA VERGİ DEFORMU MU?

–Türk Vergi Sisteminde Bitmek Bilmeyen Mevzuat Değişiklikleri ve Ortaya Çıkardığı Tahribatlar Üzerine–

375

I. GİRİŞ

375

II. YÖNTEM

375

III. BULGULAR

376

1. Türk Vergi Sisteminin ve Vergi Reformlarının Kısa Tarihçesi

376

3. Türk Vergi Sisteminde Bir Başka Bitmeyen Senfoni: Vergi Afları

381

4. Türk Vergi Sisteminde Bir Başka Vergi Deformu: Geriye Doğru Vergileme

385

5. Torba Kanun Alışkanlığı

391

IV. TARTIŞMA: ANAYASAL İKTİSAT PERSPEKTİFİNDEN ÖNERİLER

394

V. SONUÇ

395

Kaynaklar

397

 TÜRKİYE İÇİN YENİ BİR VERGİ SİSTEMİ ÖNERİSİ

399

I. GİRİŞ

399

II. TÜRK VERGİ SİSTEMİNİN VE VERGİ REFORMLARININ KISA TARİHÇESİ

399

III. TÜRK VERGİ SİSTEMİNİN BUGÜNKÜ DURUMU

401

IV. TÜRK VERGİ SİSTEMİNDEKİ BAŞLICA SORUNLAR

404

V. TÜRK VERGİ SİSTEMİ İÇİN RADİKAL REFORM ÖNERİLERİ

409

VI. TÜRK VERGİ SİSTEMİ İÇİN ANAYASAL DÜZEYDE UYGULANMASI ÖNERİLEN ÜÇ TEMEL DÜZ ORANLI VERGİ ÖNERİSİ

411

VII. SONUÇ

416

Kaynaklar

417

 VERGİ HARCAMALARI TEORİSİ VE TÜRKİYE UYGULAMASI: ELEŞTİREL BİR PERSPEKTİF

423

I. GİRİŞ

423

II. VERGİ HARCAMALARI

423

III. GELENEKSEL İRADİ VERGİ POLİTİKASI YAKLAŞIMI VE VERGİ HARCAMALARI

426

IV. VERGİ HARCAMALARI: YANLIŞLAR VE YANILGILAR

428

V. VERGİ HARCAMALARININ BAŞLICA OLUMSUZ YÖNLERİ

433

VI. TÜRKİYE’DE VERGİ HARCAMALARI

435

VII. VERGİ İDARESİNİN VERGİ HARCAMALARINA BAKIŞ AÇISI VE ELEŞTİRİSİ

440

VIII. SONUÇ

446

Kaynaklar

449

Kitabın Fiyatı:

520,00₺

24 saat içerisinde temin edilir.

Bu kitaplar da ilginizi çekebilir

Vergi Hataları ve Hataların Düzeltilmesi Usulü

Alper Taşar

Türkiye'de Vergi Okuryazarlığı ve Geliştirilmesi

Adnan Gerçek, Güneş Çetin Gerger, Serkan Benk,

Vergi Sorumluluğu

Adil Nas

Mali Hukuk

Nurettin Bilici, Aziz Taşdelen

Hakkımızda

Uluslararası Yayınevi Belgesi

2023 Kaynakça Dokümanı

Kişisel Verilerin Korunması

Profil