Vergi Kolaylıkları
1. Baskı,
Aralık 2023
Kitabın Detayları
Dili:
Türkçe
Ebat:
16x24
Sayfa Sayısı:
407
Kitabın Fiyatı:
520,00₺
Temin süresi 2-3 gündür.
Kitabın Açıklaması
Çalışmada, vergi muaflık, istisna ve indirimlerinin genel adı olarak literatürde kullanılan vergi kolaylıkları kavramının ne olduğuna, hangi kapsamda kullanıldığına, aynı konuları ilgilendiren benzer kavramlardan farkına, tarihsel gelişmeler ışığında Türk, İngiliz, Amerikan ve Fransız hukuklarındaki anayasal konumu ile Uluslararası Hukuk ve Avrupa Birliği Hukukundaki konumuna, son bölümde de Türk hukukundaki vergi kolaylıklarının düzenlenmesi, yorumlanması ve uygulanmasına anayasal ilkeler vehükümler doğrultusunda yer verilmiştir. Bu kapsamda, sosyal veya ekonomik nedenlere göre ilgili kolaylıklar kategorize edilerek ele alınmıştır.
Kitabın Konu Başlıkları
Temel Kavramlar ve İlkeler
Vergi Kolaylıkları Bakımından Vergilendirme Yetkisi
Türk Vergi Hukukunda Düzenlenme Nedenlerine Göre Vergi Kolaylıkları
Kitapla İlgili Kategoriler
Yorumlar
Kitabın İçindekileri
İÇİNDEKİLER
ÖNSÖZ
7
İÇİNDEKİLER
9
KISALTMALAR DİZİNİ
15
GİRİŞ
19
BİRİNCİ BÖLÜM
TEMEL KAVRAMLAR VE İLKELER
I. VERGİ KOLAYLIKLARI
25
A. Vergi Dışı Tutma
27
1. Muaflık
28
2. İstisna
29
B. Vergi Yükünü Azaltma
29
C. Vergi Kolaylıklarına Benzer Kavramlar
30
1. Vergi Planlaması
30
2. Vergi Avantajları
34
3. Vergi Harcamaları
35
4. Vergi Teşvikleri
37
5. Vergi Tatili
39
II. VERGİ KOLAYLIKLARI VE ANAYASAL VERGİLENDİRME İLKELERİ
41
A. Vergilerin Kanuniliği İlkesi
41
B. Vergilemede Genellik ve Eşitlik İlkesi
46
C. Hukuki Güvenlik ve Belirlilik İlkesi
54
İKİNCİ BÖLÜM
VERGİ KOLAYLIKLARI BAKIMINDAN VERGİLENDİRME YETKİSİ
I. VERGİLENDİRME YETKİSİ
59
A. Egemenlik Yetkisinin Gelişiminde Vergilendirmenin Önemi
59
B. Devletin Temel Organlarının Vergilendirmedeki Rolü
62
II. TÜRKİYE’DE VERGİLENDİRME YETKİSİNİN GELİŞİMİ
66
A. Osmanlı’da ve Kurtuluş Savaşı’nda Vergilendirme Yetkisinin
Düzenlenmesi
66
B. 1924 ve 1961 Anayasalarında Vergilendirme Yetkisinin Düzenlenmesi
70
C. 1982 Anayasası’nda ve 2017 Anayasa Değişikliğinde Vergilendirme
Yetkisinin Düzenlenmesi
76
1. Kanunilik İlkesi Çerçevesinde Vergilendirme Yetkisinin Anayasa’da
Düzenlenmesi
77
2. Yürütmenin İstisna, Muaflık, İndirim ve Oranlara İlişkin Yetkisi
81
3. Yürütmenin Dış Ticaretle İlgili Ek Mali Yükümlülük Getirme Yetkisi
86
4. Yürütmenin Olağanüstü Halde Düzenleyici İşlem Yapma Yetkisi
91
5. Vergilendirme Yetkisine İlişkin Diğer Anayasa Hükümleri
95
III. DİĞER ÜLKELERDE VERGİLENDİRME YETKİSİNİN GELİŞİMİ
99
A. İngiltere’de Vergilendirme Yetkisi
99
B. Amerika Birleşik Devletleri’nde Vergilendirme Yetkisi
102
C. Fransa’da Vergilendirme Yetkisi
105
D. Almanya’da Vergilendirme Yetkisi
108
IV. VERGİLENDİRME YETKİSİNİN ULUSLARARASI VE ULUSÖTESİ BOYUTU
111
A. Uluslararası Anlaşmalar Bakımından Vergilendirme Yetkisi
112
B. Uluslararası Örgütler Bakımından Vergilendirme Yetkisi
114
1. Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD)
115
2. Dünya Ticaret Örgütü (WTO)
117
C. Ulusüstü Oluşumlar Bakımından Vergilendirme Yetkisi: Avrupa Birliği
(AB)
121
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
TÜRK VERGİ HUKUKUNDA DÜZENLENME
NEDENLERİNE GÖRE VERGİ KOLAYLIKLARI
I. SOSYAL NEDENLERLE UYGULANAN VERGİ KOLAYLIKLARI
130
A. Çalışma Hayatı ve Sosyal Güvenlikle İlgili Vergi Kolaylıkları
131
1. Çalışma Hayatıyla İlgili Vergi Kolaylıkları
131
a. Çalışma Yerleri Bakımından Vergi Kolaylıkları
134
b. Çalışanlara Sağlanan Menfaatler Bakımından Vergi Kolaylıkları
138
c. Çalışanlara Yapılan Ücret Dışı Ödemeler ile Asgari Ücret
Bakımından Vergi Kolaylıkları
141
2. Sosyal Güvenlikle İlgili Vergi Kolaylıkları
150
a. Çalışanların Statüleri Nedeniyle Yapılan Ödemelerde Vergi
Kolaylıkları
152
b. İş Sözleşmesinin Sona Ermesi Nedeniyle Yapılan Ödemelerde
Vergi Kolaylıkları
154
c. Sosyal Güvenlik Kurumu ile Emekli ve Yardım Sandıklarından
Yapılan Ödemelerle İlgili Vergi Kolaylıkları
158
B. Sosyal Koruma ve Yardımlarla İlgili Vergi Kolaylıkları
162
1. Özel Olarak Korunanlarla İlgili Vergi Kolaylıkları
162
Bakımından Vergi Kolaylıkları
163
Bakımından Vergi Kolaylıkları
167
Bakımından Vergi Kolaylıkları
172
2. Bağış ve Yardımlarla İlgili Vergi Kolaylıkları
174
a. Gelirden Alınan Vergiler Bakımından Bağış ve Yardımlarla İlgili
Vergi Kolaylıkları
175
b. Harcamadan Alınan Vergiler Bakımından Bağış ve Yardımlarla
İlgili Vergi Kolaylıkları
181
c. Servetten Alınan Vergiler Bakımından Bağış ve Yardımlarla
İlgili Vergi Kolaylıkları
185
C. Eğitim ve Öğretimle İlgili Vergi Kolaylıkları
187
1. Özel Girişimcilerin Okullarını İlgilendiren Vergi Kolaylıkları
188
2. Devlet Okullarını İlgilendiren Vergi Kolaylıkları
190
3. Vakıf Üniversitelerini İlgilendiren Vergi Kolaylıkları
192
4. Eğitim Öğretim Faaliyetleriyle İlgili Diğer Vergi Kolaylıkları
196
D. Diğer Sosyal Nedenlerle İlgili Vergi Kolaylıkları
200
1. Vakıflar ve Derneklerle İlgili Vergi Kolaylıkları
200
2. Taşınmaz Kültür Varlıkları ile İlgili Vergi Kolaylıkları
207
3. Sağlık Hizmetleriyle İlgili Vergi Kolaylıkları
210
4. Sporun Geliştirilmesiyle İlgili Vergi Kolaylıkları
216
5. Topluma Duyurulması Gereken Konularla İlgili Vergi Kolaylıkları
220
6. İbadethanelerle İlgili Vergi Kolaylıkları
221
7. Kamu Hizmeti Verilen Binalarla İlgili Vergi Kolaylıkları
223
II. EKONOMİK NEDENLERLE UYGULANAN VERGİ KOLAYLIKLARI
225
A. Mülkiyet Hakkı İle İlgili Vergi Kolaylıkları
226
1. Konut (Mesken) Kirasından Elde Edilen Gayrimenkul Sermaye
İradıyla İlgili Vergi Kolaylıkları
229
2. Sınai Mülkiyet Haklarıyla Bağlantılı Vergi Kolaylıkları
232
3. Aile ve Miras İlişkileriyle İlgili Vergi Kolaylıkları
240
4. Bina veya Arazi Sahipliğiyle İlgili Vergi Kolaylıkları
246
5. Tek Mesken Sahipliğiyle İlgili Vergi Kolaylıkları
252
B. Özel Teşebbüs Özgürlüğü İle İlgili Vergi Kolaylıkları
257
1. Genç Girişimci Kazanç İstisnası
259
2. Elektronik Araçlarla ve İnternet Bağlantısıyla Erişilen Platformlarla
İlgili Vergi Kolaylıkları
264
3. Finansal Kuruluşların ve Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’nun
Alacaklarıyla İlgili Vergi Kolaylıkları
266
4. Anayasal Koruma Altındaki İşletmelerle İlgili Vergi Kolaylıkları
268
a. Kooperatiflerle İlgili Vergi Kolaylıkları
268
b. Esnaf ve Sanatkarlarla İlgili Vergi Kolaylıkları
277
C. Ekonomik Kalkınma İle İlgili Vergi Kolaylıkları
288
1. Kredi Teminatıyla İlgili Vergi Kolaylıkları
290
2. Sınai ve Ticari Faaliyet Bölgeleriyle İlgili Vergi Kolaylıkları
292
3. İştirak Kazançları İstisnası
298
4. Emisyon Primi Kazancı İstisnası
302
5. Fon ve Yatırım Ortaklıklarının Kazanç İstisnası
303
6. Hisse Senetlerinin, Rüçhan Haklarının ve Taşınmazların Satışlarıyla
İlgili Vergi Kolaylıkları
306
7. İndirimli Kurumlar Vergisi Oranı Uygulaması
316
8. Kurumlar Vergisine İlişkin Diğer Kanunlardaki Vergi Kolaylıklarının
Uygulanması
317
9. Yatırım Teşvik Belgesine Bağlı Teslim ve Hizmetler İstisnası
322
10. Bedeli Döviz Olarak Türkiye’ye Getirilen Konut ve İşyeri Teslimleri
İstisnası
326
11. Ar–Ge, Yenilik ve Tasarımla İlgili Makine ve Teçhizat Teslimi
İstisnası
327
12. İşletmelerin El Değiştirmesi, Dönüşmesi ve Bölünmesine Yönelik
Vergi Kolaylıkları
328
13. Değerli Kağıtlar ve Bazı Yatırım Araçlarına Yönelik Vergi Kolaylıkları
330
14. Varlık Yönetim Şirketleriyle İlgili Vergi Kolaylığı
331
15. Basılı Yayın Sektörüyle İlgili İstisna
331
D. Diğer Ekonomik Nedenlerle İlgili Vergi Kolaylıkları
333
1. Dış Ticaret ve Transit Taşımacılıkla İlgili Vergi Kolaylıkları
333
a. Sergi ve Panayır İstisnası
334
a. Türkiye’de Yerleşik Kurumların Yurt Dışı Gelirleriyle İlgili Vergi
Kolaylıkları
336
c. İhracat İstisnası
337
d. Dış Ticarette Taşımacılıkla İlgili Vergi Kolaylıkları
343
e. İthalat İstisnası
349
2. Yabancı Temsilcilikler ve Çalışanlarıyla İlgili Vergi Kolaylıkları
351
3. Tarım, Su ve Ormancılık Faaliyetleriyle İlgili Vergi Kolaylıkları
359
4. Tabii Kaynaklarla İlgili Vergi Kolaylıkları
365
SONUÇ
367
KAYNAKÇA
373
Kitabın Fiyatı:
520,00₺
Temin süresi 2-3 gündür.
Bu kitaplar da ilginizi çekebilir
Vergi Hataları ve Hataların Düzeltilmesi Usulü
Alper Taşar
Vergiden Kaçınma Hakkı
Ahmet Eren Altay
Vergilendirme Alanında Kişisel Verilerin Korunması
Ayça Yalti
Vergi Sorumluluğu
Adil Nas
Hakkımızda
|
Uluslararası Yayınevi Belgesi|
2023 Kaynakça Dokümanı|
Kişisel Verilerin Korunması |
Üyelik|
Siparişlerim|
İade Politikası|
İletişim