2. Baskı,
Eylül 2023
Kitabın Detayları
Dili:
Türkçe
Ebat:
13x19
Sayfa Sayısı:
286
Kitabın Fiyatı:
220,00₺
24 saat içerisinde temin edilir.
Diğer Baskılar
1. baskı
Eylül 2020
215,00₺
95,00₺ (%56)
1.
Eylül 2020
215,00₺
95,00₺ (%56)
Kitabın Açıklaması
Hukuk Fakülteleri, İİBF'ler, MYO'lardaki hukuk dersleri ve meslek sınavlarına yönelik, özel olarak hazırlanmış "Temel Hukuk Dizisi" kitapları sayesinde kısa zamanda ve pratik bir şekilde temel hukuk bilgisine sahip olabileceksiniz. Ders programları göz önünde bulundurularak hazırlanan Dizide şematik ve öz anlatım, örnek soru-cevaplar ön planda tutularak, öğrencinin dersi kolay kavraması amaçlanmıştır.
Dizinin "Türk Vergi Sistemi" ismiyle yayınlanan bu kitabında; devletlerin kamu gelirine duydukları ihtiyacı karşılama yollarından biri olan vergilerin gün geçtikçe artması, buna bağlı olarak da vergi sisteminin daha da karışık hale gelmesi sonucu, durumun ülkemizin için de farklı olmadığı gerçeğinden hareketle, konular mümkün olduğunca özet olarak ele alınmış, dipnotlara ve literatürdeki tartışmalara yer verilmemiştir.
Kitabın Konu Başlıkları
Gelir Üzerinden Alınan Vergiler
Gelir Vergisi
Kurumlar Vergisi
Harcamalar Ve İşlemler Üzerinden Alınan Vergiler
Katma Değer Vergisi
Özel Tüketim Vergisi
Gider Vergileri Kanunda Yer Alan Vergiler
Şans Oyunları Vergisi
Dijital Hizmet Vergisi
Damga Vergisi
Servet Ve Servet Transferi Üzerinden Alınan Vergiler
Emlak Vergisi
Değerli Konut Vergisi
Motorlu Taşıtlar Vergisi
Veraset Ve İntikal Vergisi
Kitapla İlgili Kategoriler
Yorumlar
Kitabın İçindekileri
Önsöz
7
Giriş
25
Birinci Ana Bölüm
GELİR ÜZERİNDEN ALINAN VERGİLER
Birinci Ünite
GELİR VERGİSİ
Birinci Kısım
GELİR VERGİSİ HAKKINDA GENEL BİLGİLER VE MÜKELLEFİYET ŞEKİLLERİ
I. GELİR VERGİSİNİN TEORİK YAPISI ve GELİR KAVRAMI
28
A. Gelir Vergisinin Teorik Yapısı
28
B. Verginin Konusu Olan Gelirin Tanımlanması
28
1. Kaynak Teorisi= Gelirin Dar Yorumu
29
2. Net / Safi Artış Teorisi= Gelirin Geniş Yorumu
29
3. Türk Gelir Vergisine Göre Gelir Kavramı
30
4. Yasaklanmış Faaliyetlerden Gelir Elde Edilmesi Durumu
31
II. VERGİYE TABİ TUTULACAK GELİRİN ÖZELLİKLERİ
31
A. Gelirin Kişiselliği
32
B. Gelirin Yıllık Olması
34
C. Gelirin Elde Edildikten Sonra Vergilendirilmesi
34
1. Tahsil Esasına Göre Gelirin Elde Edilmesi
34
2. Tahakkuk Esasına Göre Gelirin Elde Edilmesi
34
D. Gelirin Gerçek Olması
35
E. Vergilendirmeye Gelirin Safi Halinin Esas Alınması
36
F. Gelirin Genel Olması
36
G. Gelirin Kanundaki Unsurlardan Elde Edilmiş Olması
36
III. GELİR VERGİSİNİN MÜKELLEFİ ve MÜKELLEFİYET ŞEKİLLERİ
37
A. Tam Mükellefiyet ve Özellikleri
37
1. Tam Mükellefiyet Açısından Türkiye’ye Yerleşme
37
2. Bazı Türk Vatandaşları Açısından Tam ve Dar Mükellefiyet
38
3. Oturma Süresinden Bağımsız Hiçbir Şekilde Yerleşmiş Sayılmayanlar
39
B. Dar Mükellefiyet ve Özellikleri
39
İkinci Kısım
GELİR UNSURLARININ TESPİTİ VE VERGİLENDİRİLMESİ
I. TİCARİ KAZANÇ
40
A. Ticari Faaliyetin Tanımı, Özellikleri ve Kapsamı
40
1. Faaliyetin Tanımı ve Temel Özellikleri
40
2. Mutlak Olarak Ticari Faaliyet Sayılanlar
41
B. Ticari Kazancın Tespiti
43
1. Vergiye Tabi Ticari Kazancın Gerçek Usulde Tespit Edilmesi
44
a. Bilanço Esasına Göre Ticari Kazancın Tespiti
45
b. İşletme Hesabı Esasına Göre Ticari Kazancın Tespiti
46
c. Gerçek Usule Göre Kazancın Tespitinde Kanunen Kabul Edilen Giderler
47
d. Gerçek Usule Göre Kazancın Tespitinde Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler
48
d. Ticari Kazancın Tespitinde Özellik Gösteren Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım Faaliyeti
49
e. Gerçek Usule Tabi Olanların Vergisel Ödevlerine Toplu Bir Bakış
50
2. Vergiye Tabi Ticari Kazancın Basit Usulde Tespiti
51
3. Ticari Kazancın Hasılat Esas Alınarak Götürü Gelir Usulü ile Tespiti
52
C. Ticari Kazançlarda Muaflık ve İstisnalar
52
1. Vergiden Muaf Tutulan Esnaf
52
a. Genel Şartlar
53
b. Özel Şartlar
53
c. Vergiden Muaf Esnafın Ödev ve Sorumlulukları
54
2. Genç Girişimci (İstisnası) Muafiyeti
54
3. Dar Mükellef İhracatçı Muafiyeti
55
4. Basit Usul Şartları ve Kazanç İstisnası
55
a. Basit Usule Tabi Olmanın Şartları
55
aa. Basit Usule Tabi Olmanın Genel Şartları
56
ab. Basit Usule Tabi Olmanın Özel Şartları
56
b. Basit Usulden Yararlanamayacak Olanlar
56
c. Basit Usulden Gerçek Usule ve Gerçek Usulden Basit Usule Geçiş
57
aa. Basit Usule Tabiyken Gerçek Usule Kendi İsteği ile Geçmek ya da Tabi Tutulmak Durumu
57
bb. Gerçek Usulden Basit Usule Geçiş
58
d. Basit Usulün İşleyişi ve Bu Usule Tabi Olanların Vergisel Ödevleri
58
5. Ticari Kazançlardaki Diğer İstisnalar
59
II. ZİRAİ KAZANÇ
59
A. Zirai Faaliyetin Tanımı ve Öteki Gelir Unsurlarıyla Sınırları
60
1. Zirai Faaliyetin Tanımı ve Özel Olarak Zirai Faaliyet Sayılanlar
60
2. Zirai Faaliyetin Öteki Gelir Unsurlarıyla Sınırları ve Ayrışımı
60
a. Zirai Faaliyetin Ticari Faaliyete Dönüşmesi
61
b. Zirai Kazancın Gayrimenkul Sermaye İradına Dönüşmesi
61
3. GVK’da Geçen Çiftçi, Zirai İşletme ve Mahsul (Zirai Ürün) Kavramlarının Tanımı
62
B. Zirai Kazancın Tespiti ve Vergilendirilmesi
62
1. Zirai Kazancın Gerçek Usulde Tespiti ve Bu Usule Tabi Olanların Vergisel Ödevleri
63
2. Kazançları Gerçek Usulde Vergilendirilmeyen (Vergi Kesintisine Tabi Olan) Çiftçiler
64
3. Zirai Kazançlarda İstisnalar
65
III. SERBEST MESLEK KAZANCI
65
A. Serbest Meslek Faaliyetin Temel Özellikleri ve Özel Olarak Serbest Meslek Faaliyeti Sayılanlar
65
1. Serbest Meslek Faaliyetin Tanımı ve Temel Özellikleri
65
2. Özel Olarak Serbest Meslek Faaliyeti Sayılanlar
66
B. Serbest Meslek Kazancının Tespiti ve Vergilendirilmesi
67
1. Serbest Meslek Kazancının Gerçek Usulde Tespiti
67
a. Serbest Meslek Faaliyetinde Hasılat
67
b. Serbest Meslek Faaliyetinde Giderler
68
c. Gerçek Usulde Vergilendirilen Serbest Meslek Erbabının Vergisel Görev ve Ödevleri
70
2. Serbest Meslek Kazancının Götürü Gider Usulü ile Tespiti
70
C. Serbest Meslek Kazancında Muafiyet ve İstisnalar
71
1. Bazı Meslek Gruplarına Tanınan Muaflıklar
71
2. Genç (Girişimci) Serbest Meslek Erbabı Muafiyeti
71
3. Telif Kazançları İstisnası
72
4. Sergi ve Panayır İstisnası ile Teşvik Ödülü İstisnası
73
IV. ÜCRETLER
74
A. Ücretin Tanımı, Özellikleri ve Mutlak Olarak Ücret Sayılan Ödemeler
74
1. Ücretin Tanımı ve Özellikleri
74
2. Sayma Yolu ile Ücret Sayılan Bazı Ödemeler
75
B. Ücretin Tespit Şekilleri
75
1. Gerçek Ücretlerin Vergi Kesintisi (Stopaj) ile Vergilendirilmesi
76
a. Brüt Ücretten Net Ücrete Ulaşmak ya da Kesinti Yapılacak Ücretin Safi Tutarının Bulunması
76
b. Net Ücret Üzerinden Gelir Vergisinin Hesaplanması
77
c. Ücretin Sadece Kesinti ile Vergilendirilerek Beyan Edilmediği Durum
78
2. Gerçek Ücretin Beyanname ile Vergilendirilmesi
79
a. Tek İşverenden Alınan, Stopaja Tabi Tutulmuş, Yıllık Toplamı Kanuni Sınırı Aşan Ücretler
79
b. Birden Fazla İşverenden Alınan, Stopaja Tabi Tutulmuş ve Yıllık Toplamı Kanuni Sınırı Aşan Ücretler
79
c. Stopaja Tabi Tutulmadığı İçin Beyanname ile Vergilendirilen Ücretler
80
3. Vergilendirilmeyen Ücretler
81
V. GAYRİMENKUL SERMAYE İRADI
81
A. GVK Açısından Gayrimenkul Kavramı, Kapsamı ve Sınırları
81
1. GVK Açısından “Gayrimenkul” Kavramı ve Kapsamı
81
2. Gayrimenkul Sermaye İradının Mükellefleri
82
3. Gayrimenkul Sermaye İradının Diğer Kazanç Unsurlarıyla Ayırımı
83
B. Gayrimenkul Sermaye İradında Kazancın Tespiti
83
1. Gayrisafi İradın Tespiti
84
2. Safi İradın Tespiti İçin Uygulanmasın İzin Verilen Gider Yöntemleri
84
a. Gerçek Gider Yöntemi
85
b. Götürü Gider Yöntemi
86
3. Bir Vergi Güvenlik Uygulaması: Emsal Kira Bedeli
86
C. Gayrimenkul Sermaye İratların Vergilendirilmesi
88
1. Konut Kirası Elde Edenlerin Vergilendirilmesi ve Konut İstisnası
88
a. Konut Kirası İstisnasının Şartları
89
b. Konut Kirası İstisnasının Uygulanışı
90
2. Konut Dışındaki Kiralamalarda Vergi Kesintisi Uygulaması
92
3. Konut Dışındaki Mal ve Hakların Vergi Sorumlusu Olmayanlara Kiralanması Durumu
93
4. Gayrimenkul Sermaye İradı Elde Edenlerin Beyanname Ödevine Toplu Bir Bakış
94
VI. MENKUL SERMAYE İRADI
95
A. Menkul Sermaye İradının Tanımı ve Unsurları
95
B. Mutlak Olarak Menkul Sermaye İradı Sayılan Gelirler
96
1. Kar Payı ve Kar Payı Benzerleri
96
2. Faiz ve Faiz Benzerleri
97
3. Diğer Menkul Sermaye İratları
97
C. Menkul Sermaye İratların Tespiti ve Vergi Dışı Bırakılan İratlar
98
1. Menkul Sermaye İratların Tespiti
98
2. Vergiden İstisna Edilen Menkul Sermaye İratları
98
D. Menkul Sermaye İratlarının Vergilendirilmesi
99
1. Sadece Vergi Kesintisi Yapılan ve Hiçbir Şekilde Beyana Tabi Olmayan Menkul Sermaye İratları (GVK Geçici 67. Madde)
99
2. Vergi Kesintisi Yapılan ve Beyan Sınırını Geçmesi Durumunda Beyan Edilen Menkul Sermaye İratları (GVK 94. Madde)
100
3. Vergi Kesintisi Yapılmamış Olan Menkul Sermaye İratlarının Durumu
101
VII. DİĞER KAZANÇ ve İRATLAR
102
A. Değer Artışı Kazançları
102
1. Vergiye Tabi Olan Değer Artışı Kazançları
103
2. Vergilendirilmeyecek Değer Artış Kazançları
104
3. Değer Artışı Kazançlarının Safi Tutarının Bulunması
104
4. Değer Artışı Kazançlarının Vergilendirilmesi
104
a. Stopaja Tabi Tutulan Değer Artışı Kazançları
105
b. Beyana Tabi Tutularak Vergilendirilen Değer Artışı Kazançları
105
5. Değer Artışı Kazançlarında İstisna Uygulaması
106
B. Arızi Kazançlar
107
Üçüncü Kısım
GELİRİN BEYANI VE GELİR VERGİSİNİN
HESAPLANMASI (TARHI)
I. YILLIK BEYANNAME VE GELİRİN TOPLANMASI ESASI
108
A. Asla Beyan Edilmeyecek Gelirler
109
B. Mutlaka Beyan Edilmesi Gereken Gelirler
110
C. Beyan Sınırı Şartına Bağlı Olarak Beyan Edilmesi Gereken Gelirler
111
1. Ücret Gelirinin Beyan Edilme Durumu
111
2. Vergi Kesintisine Tabi Tutulmuş Bulunan Gayrimenkul ve Menkul Sermaye İratlarının Beyan Durumu
112
3. Vergi Kesintisine Tabi Tutulmamış Gayrimenkul ve Menkul Sermaye İratlarının Beyan Durumu
113
4. Kazançların Beyan Edilmesi Konusunda Açıklamalı Örnekler
113
D. Dar Mükellefiyette Beyan Esasları
116
E. Yıllık Beyanname Üzerinden Vergiye Tabi Gelirin Bulunması – Matrah Tespiti
116
1. Safi Gelirden Yapılacak İndirimler
117
a. Zararların İndirilmesi
118
b. Beyannamedeki Gelir Üzerinden Yapılabilecek Diğer İndirimler
118
c. İndirilmesine İzin Verilmeyen Giderler
119
2. Gelir Vergisinin Matrahı
120
F. Gelir Vergisinin Tarhı ve Ödenecek Verginin Bulunması
120
1. Matraha Vergi Tarifesinin Uygulanması = Verginin Tarhı
120
2. Ödenecek Verginin Bulunması – Mahsuplar
121
a. Kesilen Vergilerin Düşülmesi
122
b. Yıl İçinde Ödenen Geçici Vergiler
122
c. Yurtdışında Ödenen Vergiler
122
d. Vergiye Uyumlu Mükelleflere Vergi İndirimi Uygulaması
122
G. Yıllık Beyannamenin Verilmesi ve Verginin Ödenmesi
123
1. Beyannamenin Verilme Zamanı ve Verileceği Vergi Dairesi
123
2. Beyannamenin Verilme Şekli
124
3. Verginin Tarhı ve Tahakkuku
125
4. Verginin Ödenmesi
125
II. GEÇİCİ VERGİ
126
A. Geçici Vergiye Tabi Olan Mükellefler
126
B. Geçici Verginin Matrahı ve Dönemleri
126
1. Geçici Verginin Matrahı ve Oranı
126
2. Geçici Verginin Beyan Dönemleri ve Ödenmesi
127
3. Geçici Verginin Yıl Sonunda Ödenecek Vergiden Mahsubu ve Fazlalığın İadesi
127
III. MUHTASAR BEYANNAME
128
A. Vergi Kesintisi Yapmak Zorunda Olanlar
129
B. Vergi Kesintisine Hakim Olan Esaslar
129
C. Muhtasar ve Prim Hizmet Beyannamesi
130
1. İşçi Çalıştırılmaması Durumunda Muhtasar ve Prim Hizmet Beyannamesi
130
2. İşçi Çalıştırılması Durumunda Muhtasar ve Prim Hizmet Beyannamesi
130
IV. MÜNFERİT BEYANNAME
131
İkinci Ünite
KURUMLAR VERGİSİ
I. KURUMLAR VERGİSİNİN GELİR VERGİSİNDEN FARKLARI VE TEORİK ÖZELLİKLERİ
132
II. KURUMLAR VERGİSİNİN KONUSU, VERGİYİ DOĞURAN OLAY, MÜKELLEFLERİ VE MÜKELLEFİYET
133
A. Kurumlar Vergisinin Konusu
133
B. Kurumlar Vergisinde Vergiyi Doğuran Olay
133
C. Kurumlar Vergisinin Mükellefleri
134
1. Sermaye Şirketleri
134
a. Anonim Şirketler
134
b. Limited Şirketler
135
c. Sermayesi Paylara Bölünmüş Komandit Şirketler
135
2. Kooperatifler
135
3. İktisadi Kamu Müesseseleri
136
4. Dernek ve Vakıfların İktisadi İşletmeleri
136
5. İş Ortaklıkları
137
D. Kurumlar Vergisinde Mükellefiyet
138
1. Tam Mükellefiyet
138
2. Dar Mükellefiyet
138
III. KURUMLAR VERGİSİNDE VERGİYE TABİ KURUM KAZANCININ TESPİTİ
139
A. Kurum Kazancının Tespiti
139
1. Tam Mükellef Kurumlarda Kurum Kazancının Tespiti
139
2. Dar Mükellef Kurumlarda Kurum Kazancının Tespiti
140
3. Kurum Kazancının Tespitinde Bazı Özellikli Durumlar
140
a. Zirai Faaliyette Bulunan Kurumlarda Kazanç Tespiti
140
b. Yıllara Yaygın İnşaat ve Onarım İşlerinde Kazanç Tespiti
140
c. Yabancı Ulaştırma Kurumlarında Kazanç Tespiti
140
d. Kontrol Edilen Yabancı Kurum Kazancının Kurum Kazancına Eklenmesi
141
4. Kurum Kazancının Tespitinde İndirilebilecek Giderler
141
Kurumlar Vergisi Kanunu’na Göre İndirilebilecek Giderler:
141
5. Kurum Kazancının Tespitinde Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler
142
6. Zarar mahsubu
144
7. Safi Kurum Kazancının Tespitinde İndirimler
144
IV. KURUMLAR VERGİSİNDE MUAFİYET VE İSTİSNALAR
145
A. Kurumlar Vergisinde Muafiyet
145
B. Kurumlar Vergisinde İstisnalar
147
1. İştirak Kazançları İstisnası
147
2. Emisyon Primi ve Rüçhan Hakları Satış Kazancı İstisnası
147
3. Risturn İstisnası
148
V. KURUM KAZANCININ BEYANI VE VERGİ TARİFESİ
148
A. Yıllık Kurumlar Vergisi Beyannamesi
148
B. Özel Beyanname
149
C. Muhtasar Beyanname
150
D. Kurumlar Vergisinin Tarife Yapısı ve Verginin Oranı
151
1. Kanuni Oran
151
2. İndirimli Kurumlar Vergisi Oranı
152
VI. KURUMLAR VERGİSİNİN TARHI, MAHSUPLAR VE ÖDENECEK VERGİNİN HESAPLANMASI
152
A. Verginin Tarhı ve Hesaplanan Verginin Bulunması
152
B. Ödenecek Kurumlar Vergisinin Hesaplanması ve Mahsuplar
153
1. Geçici Vergi
153
2. Stopaj Yoluyla Ödenmiş Vergiler
153
3. Yurt Dışında Ödenmiş Vergiler
154
C. Kurumlar Vergisinin Ödenmesi
154
VII. TASFİYE, BİRLEŞME, BÖLÜNME, DEVİR VE TÜR DEĞİŞTİRME
154
A. Tasfiye
155
1. Tasfiye Dönemi
155
2. Tasfiye Karı
155
3. Tasfiye Karının Beyanı
155
B. Birleşme
156
C. Devir, Bölünme ve Tür Değiştirme
156
1. Devir
156
2. Tam Bölünme
157
3. Kısmi Bölünme
158
4. Hisse Değişimi
158
BİRİNCİ ANA BÖLÜM DENEME SORULARI
159
İkinci Ana Bölüm
HARCAMALAR VE İŞLEMLER ÜZERİNDEN
ALINAN VERGİLER
Birinci Ünite
KATMA DEĞER VERGİSİ
I. KDV’NİN TEORİK YAPISI, KONUSU, MÜKELLEFİ VE SORUMLUSU
166
A. KDV’nin Teorik Yapısı
166
B. KDV’nin Konusu
166
1. Vergiye Tabi İşlemler
167
a. Gelir Vergisi Kanunun Belirlediği Ticari, Zirai ve Serbest Meslek Faaliyeti Çerçevesinde Yapılan Teslim ve Hizmetler
167
b. Mal ve Hizmet İthalatı
168
c. KDVK’da İsmen Sayılan Diğer Faaliyetler Kapsamındaki Teslim ve Hizmetler
168
2. İşlemlerin Türkiye’de Yapılmış Olması
170
3. Teslim ve Hizmet Sayılan Haller
170
a. Teslim ve Teslim Sayılan Haller
170
b. Hizmetin Yapılması ve Hizmet Sayılan Haller
172
C. KDV’nin Mükellefi
172
D. KDV’de Vergi Sorumlusu
174
II. KDV’DE VERGİYİ DOĞURAN OLAY
175
A. Mal Teslimlerinde Vergiyi Doğuran Olay
176
B. Hizmet İfalarında Vergiyi Doğuran Olay
178
III. KDV’NİN MATRAHI, TARİFE YAPISI VE İNDİRİM MEKANİZMASI
178
A. KDV’nin Matrah Yapısı
178
1. Teslim ve Hizmet İşlemlerinde Matrah
178
2. İthalatta Matrah
179
3. Uluslararası Yük ve Yolcu Taşımalarında Matrah
179
4. Kanunun Bakanlık Tarafından Belirlenmesine İzin Verdiği Özel Matrah Şekilleri
180
B. KDV’nin Matrahına Dahil Olan ve Olmayan Unsurlar
181
1. Matraha Dahil Olan Unsurlar
181
2. Matraha Dahil Olmayan Unsurlar
182
C. KDV’nin Tarife Yapısı
182
D. KDV’de İndirim Mekanizması ve Ödenecek Verginin Hesabı
183
1. Ödenecek KDV’nin Hesabında Kullanılan Yöntemler
183
2. İndirim Mekanizmasının İşleyişi
184
3. İndirim Yapılabilmesi İçin Öngörülen Şartlar
185
a. Kayıtların Belirlenmiş Bir Süre İçinde Yapılması Şartı
186
b. İndirim İçin Öngörülen Diğer Şartlar
186
4. Devreden KDV’nin Durumu
187
IV. KDV’DE YER ALAN MUAFİYET VE İSTİSNALAR
188
A. KDV’de Yer Alan Muafiyetler
188
B. KDV’de Yer Alan İstisnalar
190
1. Tam ve Kısmi İstisna Ayırımı
190
2. İhracat İstisnası
192
3. Diğer İstisnalar
195
4. Mükelleflerin İstisnadan Vazgeçme Hakkı
196
V. KDV’DE VERGİLENDİRME USULÜ, BEYAN VE ÖDEME
197
A. KDV’de Gerçek Usulün İşleyişi ve Gerçek Usule Tabi Olanlar
197
B. Hasılat Esaslı Vergilendirme
199
C. KDV’nin Beyanı ve Tarhı
200
1. KDV’nin Beyanı
200
2. KDV’nin Tarh ve Tahsil İşlemleri
201
İkinci Ünite
ÖZEL TÜKETİM VERGİSİ
I. ÖTV’NİN TEORİK YAPISI
203
II. ÖTV’NİN KONUSU VE VERGİYİ DOĞURAN OLAY
204
A. ÖTV’nin Konusuna Giren Mallar ve Vergilendirme Aşamaları
204
B. Vergiyi Doğuran Olay
206
III. MÜKELLEFİ VE SORUMLUSU
207
IV. ÖTV’NİN MATRAHI VE TARİFE YAPISI
208
V. MUAFİYET VE İSTİSNALAR
209
VI. ÖTV’NİN TARHI, BEYANI VE ÖDENMESİ
211
A. Vergilendirme Dönemleri
211
Üçüncü Ünite
GİDER VERGİLERİ KANUNDA YER ALAN VERGİLER
Birinci Kısım
BANKA VE SİGORTA MUAMELELERİ VERGİSİ
I. BSMV’NİN KONUSU VE MÜKELLEFİ
214
II. VERGİYİ DOĞURAN OLAY, MUAFİYET VE İSTİSNALAR
215
III. BSMV’NİN MATRAHI, BEYANI VE ÖDENMESİ
216
A. BSMV’nin Matrah ve Oranı
216
B. BSMV’nin Beyanı ve Ödenmesi
217
İkinci Kısım
KONAKLAMA VERGİSİ
I. KONAKLAMA VERGİSİNİN KONUSU, MÜKELLEFİ VE VERGİYİ DOĞURAN OLAY
218
A. Verginin Konusu
218
B. Vergiyi Doğuran Olay
219
C. Verginin Mükellefi
220
II. KONAKLAMA VERGİSİNİN MATRAHI, ORANI VE İSTİSNALAR
220
A. Matrah ve Oranı
220
B. İstisnalar
221
III. KONAKLAMA VERGİSİNİN BEYANI VE ÖDENMESİ
222
Üçüncü Kısım
ÖZEL İLETİŞİM VERGİSİ
I. ÖİV’NİN KONUSU, VERGİYİ DOĞURAN OLAY VE MÜKELLEFİ
223
II. ÖİV’NİN MATRAHI VE ORANI
223
III. ÖİV’NİN TARHI, TAHAKKUKU VE ÖDENMESİ
224
Dördüncü Ünite
ŞANS OYUNLARI VERGİSİ
I. ŞANS OYUNLARI VERGİSİNİN KONUSU, VERGİYİ DOĞURAN OLAY VE MÜKELLEFİ
225
II. ŞANS OYUNLARI VERGİSİNİN MATRAHI, ORANI, BEYAN VE ÖDENMESİ
226
Beşinci Ünite
DİJİTAL HİZMET VERGİSİ
I. DİJİTAL HİZMET VERGİSİNİN KONUSU, MÜKELLEFİ VE SORUMLUSU
227
II. DİJİTAL HİZMET VERGİSİNİN MATRAHI VE ORANI
228
III. MUAFİYET VE İSTİSNALAR
228
IV. DİJİTAL HİZMET VERGİSİNİN TARHI, BEYANI VE ÖDENMESİ
229
Altıncı Ünite
DAMGA VERGİSİ
I. DAMGA VERGİSİNİN KONUSU, MÜKELLEFİ VE VERGİYİ DOĞURAN OLAY
231
A. Damga Vergisinin Konusu
231
B. Damga Vergisinin Mükellefi
233
C. Vergiyi Doğuran Olay
233
II. DAMGA VERGİSİNDE MATRAH VE VERGİNİN ÖDENME ŞEKİLLERİ
234
İKİNCİ ANA BÖLÜM DENEME SORULARI
235
Üçüncü Ana Bölüm
SERVET VE SERVET TRANSFERİ ÜZERİNDEN
ALINAN VERGİLER
Birinci Ünite
EMLAK VERGİSİ
I. EMLAK VERGİSİNİN TEORİK ÖZELLİKLERİ
242
II. BİNA VERGİSİ
242
A. Bina Kavramı Bağlamında Verginin Konusu ve Mükellefi
242
B. Vergiyi Doğuran Olay ve Bina Vergisinde Mükellefiyetin Başlangıcı–Bitişi
243
C. Bina Vergisinde Muaflık ve İstisnalar
245
1. Daimi Muaflıklar
245
2. Geçici Muaflıklar
245
D. Bina Vergisinin Matrahı ve Oranı
246
1. Bina Vergisinin Matrahının Tespiti
246
2. Bina Vergisinin Oranı
247
E. Emlak Vergisinde Bildirim ve Bildirim Sebepleri
248
1. Beyanname Yerine Bildirim Verme Zorunluluğu ve Nedenleri
248
2. Bina Vergisinde Değişikliklerin Bildirim Süresi
249
III. ARAZİ VERGİSİ
250
A. Arazi Vergisinin Konusu ve Mükellefi
250
B. Arazi Vergisinde Mükellefiyetin Başlaması ve Sona Ermesi
250
C. Arazi Vergisinde Bildirim
251
D. Arazi Vergisinde Muaflık ve İstisnalar
251
1. Daimi Muaflıklar
251
2. Geçici Muaflıklar
252
E. Arazi Vergisinin Matrahı ve Oranı
252
IV. EMLAK VERGİSİNİN TARHI VE ÖDENMESİ
253
İkinci Ünite
DEĞERLİ KONUT VERGİSİ
I. DEĞERLİ KONUT VERGİSİNİN TEORİK YAPISI
254
II. VERGİNİN KONUSU, MÜKELLEFİ VE MÜKELLEFİYETİN BAŞLANGICI
255
III. MUAFLIKLAR
256
IV. VERGİNİN MATRAHI VE ORANI
257
V. VERGİNİN BEYANI, ÖDEME SÜRESİ VE ÖDEME YERİ
258
Üçüncü Ünite
MOTORLU TAŞITLAR VERGİSİ
I. MTV’NİN TEORİK ÖZELLİKLERİ
259
II. MTV’NİN KONUSU VE MÜKELLEFİ
259
A. Verginin Konusu
259
B. Vergiyi Doğuran Olay
260
C. Verginin Mükellefi ve Mükellefiyetin Başlaması–Sona Ermesi
260
1. Verginin Mükellefi
260
2. Mükellefiyetin Başlangıcı ve Bitişi
261
a. Mükellefiyetin Başlaması
261
b. Mükellefiyetin Bitişi
262
III. MTV’DE YER ALAN İSTİSNALAR
263
IV. MTV’NİN MATRAHI VE TARİFE YAPISI
263
V. VERGİNİN TAHAKKUKU VE ÖDENMESİ
265
VI. MTV İÇİN ÖNGÖRÜLEN VERGİ GÜVENLİK ÖNLEMLERİ
265
Dördüncü Ünite
VERASET VE İNTİKAL VERGİSİ
I. VERASET VE İNTİKAL VERGİSİNİN TEORİK ÖZELLİKLERİ
267
II. VERGİNİN KONUSU, VERGİYİ DOĞURAN OLAY VE MÜKELLEFİ
268
A. Veraset ve İntikal Vergisinin Konusu
268
B. Vergiyi Doğuran Olay
269
C. Veraset ve İntikal Vergisinin Mükellefi
269
III. VERASET VE İNTİKAL VERGİSİNDE MUAFLIKLAR
269
IV. VERASET VE İNTİKAL VERGİSİNDE İSTİSNALAR
270
V. VERASET VE İNTİKAL VERGİSİNDE MATRAHIN TESPİTİ
271
A. Matrah Tespiti
271
B. Vergi Matrahından İndirilebilecek Borç ve Masraflar
271
VI. VERASET VE İNTİKAL VERGİSİNDE BEYAN ESASI VE BEYAN SÜRELERİ
272
A. Beyan Esası ve Beyannamenin Verileceği Vergi Dairesi
272
B. Beyannamenin Verilme Süreleri
272
VII. VERGİNİN TARİFESİ, ÖDENMESİ VE GÜVENLİK TEDBİRLERİ
274
A. Veraset ve İntikal Vergisinin Tarifesi
274
B. Verginin Ödenmesi
276
C. Veraset ve İntikal Vergisinde Öngörülen Vergi Güvenlik Önlemleri
276
ÜÇÜNCÜ ANA BÖLÜM DENEME SORULARI
277
Yararlanılan Kaynaklar
283
Kavramlar Dizini
285
Kitabın Fiyatı:
220,00₺
24 saat içerisinde temin edilir.
Bu kitaplar da ilginizi çekebilir
Türk Vergi Sistemi
Mustafa Ali Sarılı
Türk Vergi Sistemi ve Vergi Hukuku
Ahmet Erol
Matrah Aşındırma Kar Kaydırma (Beps) Projesi ve Türk Vergi Sistemine Etkileri
Hüseyin Işık
Türk Vergi Sistemi
Nurettin Bilici
Hakkımızda
|
Uluslararası Yayınevi Belgesi|
2023 Kaynakça Dokümanı|
Kişisel Verilerin Korunması |
Üyelik|
Siparişlerim|
İade Politikası|
İletişim