Muhasebe Verilerine Dayalı Risk Ölçümü

Sermaye Varlıkları Fiyatlama Modeli'ne alternatif olarak geliştirilen muhasebe betası hesaplama yöntemleri incelenmiştir. Bu amaçla, çalışmanın birinci bölümünde; belirsizlik ve risk kavramlarına yer verilerek, risk çeşitleri açıklanmıştır. Yine bu bölümde, konunun anlaşılmasını kolaylaştırmak için risk ölçüm modellerinde kullanılan temel istatistik bilgilerine yer verilmiştir.

İkinci bölümde ise; menkul kıymet yatırımları açısından geliştirilen portföy teorileri ve sermaye bütçelemesinde risk konuları üzerinde durulmuştur. Üçüncü bölümde; muhasebe verilerinin neden risk ölçümünde kullanılabilecek bir veri olduğu, muhasebe verileriyle risk ölçüm modelleri açıklanarak, bu modellerin ülkemiz sermaye piyasasında menkul kıymetleri işlem gören 60 işletme üzerinde incelemesi yapılmıştır. En son olarak sonuç ve değerlendirmelere yer verilmiştir.