MYO Müfredatına Uygun
Kambiyo İşlemleri ve Bankacılık
Mevzuat – Uygulamalar – Finansman
4. Baskı,
Şubat 2017
Kitabın Detayları
Dili:
Türkçe
Ebat:
13x19
Sayfa Sayısı:
296
Kitabın Fiyatı:
285,00₺
24 saat içerisinde temin edilir.
Diğer Baskılar
2. baskı
Ocak 2015
280,00₺
25,00₺ (%91)
2.
Ocak 2015
280,00₺
25,00₺ (%91)
2
ürünü beraber alın
%44 İNDİRİMDEN
yararlanın!
Kitabın Açıklaması
Kitap, MYO'lar daki "Bankacılık ve Kambiyo İşlemleri", "Bankalarda Kambiyo İşlemleri", "Kambiyo Mevzuatı", "Dış Ticaret Finansmanı" ve "Kambiyo Yönetimi ve Dış Ticaret" isimleri altında verilen derslerin müfredatına uygun olarak hazırlanmıştır. Eser, çeşitli bankalarda müfettişlik ve yöneticilik yapan; uzun yıllar üniversitelerde bu konularda ders veren yazarın verdiği derslerin notlarından, ders anlatımı esnasında öğrencilerinden gelen sorulardan ve mesleki tecrübelerinden oluşmaktadır.
Kitapta, güncel kambiyo mevzuatı ve uygulamaları ile kambiyo, dış ticaret ve dış ticaretin finansmanıyla ilgili bankacılık konularına yer verilmiştir. Tabiatı itibariyle karmaşık bir yapıya sahip olan kambiyo mevzuatı ve bağlantılı bankacılık konularının okuyucu tarafından daha kolay anlaşılabilmesi için mümkün olduğunca uygulamaya dönük sade bir anlatım tercih edilmiş; detaylardan özenle kaçınılarak, temel konular açıklanmaya çalışılmıştır.
Kitap, her ne kadar öğrencilere yönelik olarak hazırlanmışsa da, sade ve basit anlatımı ile bu konuda kendini geliştirmek isteyenlere de hitap etmektedir.
Kitabın Konu Başlıkları
Kambiyo Mevzuatı
Efektif ve Döviz İşlemleri
Sermaye Hareketleri
Kambiyo Senetleri
Ödeme Şekilleri
İhracat–İthalat
Görünmeyen İşlemler
Yurt Dışından Sağlanan Krediler
Döviz Kredileri
Prefinansman Kredileri
Altın Kredileri
Gayri Nakdi Krediler
Swap–Forward–Opsiyon
Forfaiting– Faktoring–Leasing
Yorumlar
Kitabın İçindekileri
Önsöz
5
İkinci Baskı İçin Önsöz
7
Üçüncü Baskı İçin Önsöz
9
Dördüncü Baskı İçin Önsöz
11
Kısaltmalar
25
KAMBİYO
27
Kambiyo Denetimi
27
KAMBİYO VE BANKACILIKLA İLGİLİ KAVRAMLAR
31
a. Efektif
31
b. Döviz
31
c. Döviz Sepeti
33
ç. Türkiye’de Yerleşik Kişi
33
d. Dışarıda Yerleşik Kişi
34
e. Türk Parası
34
f. İç Kredi
35
g. Döviz Kredisi
35
h. Dış Kredi
35
ı. Konvertibilite
36
i. Konvertibl Döviz
36
j. Non–Konvertibl Döviz
37
k. Parite
37
l. Kur
37
m. Arbitraj
38
n. Devalüasyon
38
o. Revalüasyon
39
ö.üasyon
39
p. Döviz Alım Belgesi
39
r. Döviz Satım Belgesi
40
s. Türk Parası Transfer Belgesi
40
ş. Muhabir Banka
40
t. Rambursman Bankası
41
u. Aval
41
ü. Döviz Beyan Tutanağı
42
KAMBİYO MEVZUATI
43
EFEKTİF VE DÖVİZ SATIŞLARI İLE YURT DIŞINA TRANSFERLERİ
45
Dövize İlişkin Diğer Hususlar
47
MENKUL VE GAYRİMENKUL KIYMETLER
49
a. Menkul Kıymetler
49
b. Gayrimenkul Kıymetler
50
KIYMETLİ MADENLER, TAŞLAR VE EŞYALAR
51
a. Bankalarda Altın, Gümüş ve Platin Depo Hesapları Açılması
52
b. Bankalarca Altın, Gümüş ve Platin Kredisi Kullandırılması
53
c. Fiyat
53
ç. Yurt Dışından Kredi Alınması
53
YABANCI SERMAYE
55
a. Yabancı Sermaye Girişi
56
b. Sermaye Avansı
59
c. Yabancı Sermaye İle İlgili Transferler
60
SERMAYE İHRACI
61
KAMBİYO SENETLERİ
63
a. Çek
64
İbraz Süresi, Ödeme, Karşılıksız Olduğunun Tespiti ve Gecikme Cezası
66
Çek Düzenleme ve Çek Hesabı Açma Yasağı
70
Çek Düzenleme ve Çek Hesabı açma Yasağının Kaldırılması
70
1. Çek Türleri ve Özellikleri
71
i. Seyahat Çeki (Travelers Cheque)
71
ii. Eurocheque
73
Aktif Ülkeler
73
Pasif Ülkeler
73
iii. International Money Order (IMO)
74
iv. Banka Çeki
74
v. Şahıs Çeki
75
2. Çek Tahsili
76
i. İştira Etme
76
ii. Tahsile Alma
77
b. Bono
77
c. Poliçe
79
ç. Kambiyo Senetlerinde Ciro
86
1. Cironun Şekli
87
i. Tam Ciro
87
ii. Beyaz Ciro
87
2. Cironun Çeşitleri
88
i. Temlik Cirosu
88
ii. Rehin Cirosu
88
iii. Tahsil Cirosu
89
DIŞ TİCARETTE ÖDEME ŞEKİLLERİ
91
a. Akreditifli Ödeme (Letter of Credit, Documentary Credit)
92
b. Vesaik Mukabili Ödeme (Collections, Cash Against Documents)
93
c. Mal Mukabili Ödeme (Cash Against Goods)
94
ç. Kabul Kredili Ödeme (Payment Against Acceptance)
95
d. Peşin Ödeme (Prepayment, Advance Payment)
96
e. Banka Güvenceli Ödeme (Bank Payment Obligation)
96
AKREDİTİFLİ ÖDEME (Letter of Credit, Documentary Credit)
99
a. Akreditifte Tarafların Tanımları ve Yükümlülükleri
99
1. Akreditif Amiri (İthalatçı): (Applicant)
99
2. Amir Banka (İthalatçının Bankası): (Issuing Bank)
100
3. Akreditif Lehtarı (İhracatçı): (Beneficiary)
100
4. Aracı Banka (İhracatçının Bankası): (Intermediary Bank)
101
i. İhbar Bankası (Advising Bank)
101
ii. Teyit Bankası (Confirming Bank)
101
iii. Rambursman Bankası (Reimbursing Bank)
101
b. Akreditifli Ödemenin İşleyişi
102
c. Akreditifte Bulunması Gereken Bilgiler
102
ç. Akreditif Çeşitleri
103
1. Kabilirücu (Dönülebilir)/ Gayri Kabilirücu (Dönülemez) Akreditifler
104
i. Kabilirücu Akreditifler (Revocable Documentary Credits)
104
ii. Gayri Kabilirücu Akreditifler (Irrevocable Documentary Credits)
104
2. Teyitli / Teyitsiz Akreditifler
104
i. Teyitli Akreditif (Confirmed Documentary Credit)
105
ii. Teyitsiz Akreditif (Unconfirmed Documentary Credit)
105
3. Rotatif Akreditifler (Revolving Documentary Credit)
105
4. Kullandırım Şekillerine Göre Akreditifler
107
i. İbrazında Ödemeli Akreditifler (Sight Payment Documantary Credits)
107
ii. Vadeli Akreditifler (Deferred Payment Documentary Credit)
108
iii. Kabul Kredili Akreditifler (Acceptance Documentary Credits)
108
iv. İştira Akreditifleri (Negatiable Documentary Credit)
109
5. Karşılıklı Akreditif (Back – to – Back Documentary Credit)
110
6. Devredilebilir Akreditif (Transferable Documentary Credit)
110
7. Kırmızı Şartlı Akreditif (Red Clause Documentary Credit)
111
8. İhtiyat Akreditifi (Stand – By Letter of Credit)
112
9. Yeşil Şartlı Akreditif (Green Clause Letter of Credit)
112
İHRACAT
113
İhracatçı
113
Fiili İhracat
113
Gümrük Beyannamesi (GB)
114
a. İhracat Mevzuatına İlişkin Genel Esaslar
114
b. Özelliği Olan İhracat İşlemleri
116
1. Ön İzne Bağlı İhracat
116
2. Kayda Bağlı İhracat
116
3. Konsinye İhracat
117
4. Yurt Dışı Fuar ve Sergilere Katılım ve İhracat
118
5. İthal Edilmiş Malın İhracı
119
6. Serbest Bölgelere Yapılacak İhracat
119
7. Transit Ticaret
119
8. Bedelsiz İhracat
120
9. Dolaylı Offset Yoluyla Yapılacak İhracat
121
10. Bağlı Muamele veya Takas Yoluyla Yapılacak İhracat
122
11. Ticari Kiralama Yoluyla Yapılacak İhracat
122
c. Alıcısı Tarafından Kabul Edilmeyen Mallar
122
ç. Alıcısına Teslim Edilemeyen Mallar ve Malların Terk Edilmesi
123
d. Yasak ve İhracı Ön İzne Bağlı Mallar
123
e. İhracat Bedellerinin Yurda Getirilmesi
123
1. Ödeme Şekilleri
123
2. İhracat Bedellerinin Tahsili
124
3. İhracat Bedelinin Efektif Olarak Tahsili
125
4. İmalatçı veya Tedarikçi Adına DAB Düzenlenmesi
126
5. İhracat Alacağının İskonto Edilmesi
126
6. Faktoring İşlemi
127
7. Mahsuben Ödeme
127
8. İhracat Bedellerinin Tasarrufu
128
İTHALAT
131
a. İthalatla İlgili Kısıtlamalar
132
b. Ödeme Şekilleri
133
c. İthalat Bedellerinin Ödenmesi
133
ç. İthalat Hesaplarının Kapatılması
134
d. Üçüncü Ülkelerdeki Bankalar Nezdinde Akreditif Açılması
135
e. KKDF Uygulaması
135
GÖRÜNMEYEN İŞLEMLER
137
a. Döviz Kazandırıcı İşlemler
137
b. Döviz veya Türk Lirası Ödenmesini Gerektiren İşlemler
138
1. Tamir ve Montaj Hizmetleri
138
2. Teknik Yardım
139
3. Taahhüt İşleri
139
4. Telif Hakları
139
5. Kredi Kartı Anlaşmaları
140
6. Komisyonculuk ve Simsariye Giderleri
140
7. Banka Komisyon ve Masrafları
140
8. Temsil Masrafları
140
9. Gümrük Vergi ve Resimleri ile Benzeri Ücretler
141
10. Navlun
141
11. Sosyal Güvenlik ve Sosyal Sigorta
141
12. Hayat Sigortaları
141
13. Ticari Faaliyetlerden Sağlanan Kârlar
141
14. Kiralar
142
15. Vergiler ve Harçlar
142
SERBEST BÖLGELER
143
a. Serbest Bölgelerin Statüsü
143
b. Serbest Bölgelerin Özellikleri
143
MÜCBİR SEBEP HALLERİ
145
Mücbir Sebep Hallerinin Belgelendirilmesi
145
YURT DIŞINDAN SAĞLANAN KREDİLER
147
a. Kredinin Kullanılması
147
b. Kreditörün Değişmesi
149
c. İhracat Kredi Kurumları veya İhracat Kredisi Garanti Kuruluşlarından Sağlanan Krediler
150
ç. Hazine Müsteşarlığına Bildirim Yapılacak Krediler
151
d. T.C. Merkez Bankasına Bildirim Yapılacak Krediler
152
e. Yurt Dışından Borçlanma Olarak Kabul Edilen ve Edilmeyen Krediler
153
1. Damga Vergisi ve Harçlar
155
2. Kaynak Kullanımını Destekleme Fonu
155
g. Kredilerin Geri Ödenmesi
156
1. Damga Vergisi ve Harçlar
157
2. Kaynak Kullanımını Destekleme Fonu
158
h. Kredilerin Başka Bir Bankaya Aktarımı
158
ı. Bankaların Borçlu Sıfatıyla Sağladıkları Krediler
159
i. Katılım Bankalarının Sağladıkları Fonlar
160
FİRMALAR TARAFINDAN YURT DIŞINDAN SAĞLANAN KREDİLER
161
a. İhracat Faaliyetleri İçin Sağlanan Krediler
161
1. Kredinin Sağlanması
161
2. Kredinin Döviz Ödemesi Gerektiren İşlemlerde Kullanılması
162
3. Kredinin Türk Lirası Olarak Kullanılması
165
b. Transit Ticaretin Finansmanı İçin Sağlanan Krediler
165
c. Türk Firmalarının Yurt Dışındaki İşleriyle İlgili Olarak Sağlanan Krediler
166
ç. İthalatçılar Tarafından Kullanılan Ayni Krediler
169
d. İşletme İhtiyacı İçin Sağlanan Krediler
169
e. İthalatın Finansmanı Amacıyla Sağlanan Krediler
171
f. Yurt Dışından Alınacak Gemiler İçin Sağlanan Krediler
173
g. Yabancı Firmaların Yurt Dışından Sağladığı Krediler
174
h. Türk Firmalarının Yurt Dışından Türk Lirası Kredi Alması
174
DÖVİZ KREDİLERİ
177
a. İhracatın Finansmanı İçin Açılacak Döviz Kredileri
178
1. Kredinin Döviz Olarak Kullanılması
178
2. Kredinin Türk Lirası Olarak Kullanılması
179
b. Transit Ticaretin Finansmanı Amacıyla Açılan Döviz Kredileri
180
c. Finansal Kiralama Şirketlerine Açılan Döviz Kredileri
182
ç. Yatırım Teşvik Belgesi Kapsamında Türk Firmalarına ve Teşvik Belgesiz Yatırım Malı Alımlarının Finansmanı İçin Kamu Kuruluşlarına Açılacak Döviz Kredileri
183
1. Kredinin Yatırım Teşvik Belgesi Kapsamındaki İhtiyaçların Finansmanında Kullanılması
183
2. Kredinin, Kamu Kuruluşlarınca Teşvik Belgesiz Yatırım Malı Alımlarının Finansmanı Amacıyla Kullanılması
184
3. Kredilerin Kapatılması
184
4. Yatırım Teşvik Belgesi Kapsamında Kullanılacak Kredilerde Süre Uzatımı ve Vergi, Resim ve Harç İstisnası Uygulaması
184
5. Yatırım Teşvik Belgesi Kapsamında Kullanılacak Ayni Kredilerde Vergi, Resim ve Harç İstisnası Uygulaması
184
d. Türk Firmalarının Yurt Dışındaki İşleriyle İlgili Olarak Açılan Krediler
185
e. Uluslararası Yurt İçi İhaleler ile Savunma Sanayi Projelerini Üstlenen Firmalara Açılacak Döviz Kredileri
190
f. Turizm Kuruluşları, Seyahat Acenteleri İle Gemi ve Uçak Bakım, Onarım Hizmetleri İçin Açılacak Döviz Kredileri
191
g. Küçük ve Orta Ölçekli Sanayi İşletmelerinin Geliştirilmesi ve Desteklenmesi Amacıyla Açılacak Döviz Kredileri
193
h. Yurt Dışında Yerleşik Firmalara Açılacak Döviz Kredileri
194
ı. Döviz Üzerinden Düzenlenen Çeklerin ve Diğer Menkul Kıymetlerin İskonto–İştira Edilmesi
196
i. Bankaların Birbirlerine Açacakları Krediler
200
j. Kredi Kartları Karşılığında Açılan Döviz Kredileri
200
PREFİNANSMAN KREDİLERİ
201
a. Prefinansman Kredilerinin Temini
201
b. Prefinansman Kredisinin Kullanımı
202
c. Vade
203
ç. Prefinansman Kredisinin Devredilmesi
204
d. Prefinansman Kredisinin Başka Bir Bankaya Aktarımı
205
e. Prefinansman Kredilerinin Kapatılması
206
f. Prefinansman Kredilerinin Mahsup Suretiyle Ödenmesi
206
1. İhracat Bedelleri İle Mahsup Edilmek Suretiyle Ödeme
206
2. Döviz Kazandırıcı Hizmet Bedelleriyle Mahsup Edilmek Suretiyle Ödeme
208
3. Prefinansman Kredisinin İhracat, Belge Kapsamındaki İhracat Sayılan Satış ve Teslimler İle Döviz Kazandırıcı Faaliyetlere İlişkin Bedellerle Tasfiyesi
209
DÖVİZ VE PREFİNANSMAN KREDİLERİYLE İLGİLİ ORTAK HUSUSLAR
211
YURT DIŞINA TÜRK LİRASI KREDİ AÇILMASI
215
a. Bankaların Açtığı Krediler
215
b. Firmalarca Yurt Dışındaki Ortaklıklarına Kredi Açılması
216
ALTIN KREDİLERİ
217
a. Bankalarca Altın Kredisi Açılması
217
b. Yurt Dışından Altın Kredisi Sağlanması
218
TEMİNAT MEKTUPLARI
221
a. Teminat Mektubunun Tarafları
221
b. Teminat Mektubunun Unsurları
223
c. Teminat Mektubunun Çeşitleri
224
ç. Yurtdışı Banka Kontrgarantisine Karşılık Düzenlenen Dövizi Natık Teminat Mektupları
227
d. İthalata İlişkin Peşin Ödeme Teminat Mektupları
228
e. Stand–By L/C (Garanti Akreditifleri)’ne Karşılık Verilen Dövizi Natık Teminat Mektupları
228
f. Stand–By Akreditiflerin Teminat Mektuplarından Farkları
230
GAYRİ NAKDİ KREDİLER
233
a. Türkiye’deki Firmaların Yurt Dışından Gayri Nakdi Kredi, Garanti ve Kefalet Sağlamaları
233
b. Türkiye’deki Bankaların Teminat Mektubu Düzenlemeleri, Garanti ve Kefalet Vermeleri
233
c. Bankalar Dışındaki Türkiye’de Yerleşik Kişilerce Verilen Teminat Mektubu, Garanti ve Kefaletler
235
ç. Gemi İpoteği Tesisi
236
d. Döviz Kazandırıcı Gayri Nakdi Krediler
236
1. Dövizi Natık Teminat Mektupları
236
2. Kontrgarantiler
236
e. Gayri Nakdi İthalat Kredileri
237
1. Akreditifler
237
2. Aval – Kabul Kredileri
238
i. Kabul Kredisi
238
ii. Aval Kredisi
238
3. Harici Garantiler
239
DÖVİZ TEVDİAT HESAPLARI
241
a. DTH Açılması
241
b. Valör Uygulaması
242
c. Yasal Yükümlülükler
242
DÖNÜŞTÜRME (ARBİTRAJ) İŞLEMLERİ
245
a. Dönüştürme Türleri
245
1. Yurtdışından Gönderilen Havale veya İbraz Edilen Çek Karşılığında Yurtdışına Havale Yaptırılması veya Dövizi Natık Çek İstenmesi
245
2. Yurtdışından Gönderilen Havale veya İbraz Edilen Çek Karşılığında Efektif İstenmesi
246
3. İbraz Edilen Efektif Karşılığında Havale Yapılması veya Dövizi Natık Çek İstenmesi
246
b. Yasal Yükümlülükler
246
SWAP
247
a. Faiz Swapı
247
b. Sabit Faizli Para Swapı
247
c. Çapraz Para Swapı
248
ç. Değişken Faizden Değişken Faize Swap
248
FORWARD
249
OPSİYON
251
FORFAITING
253
a. Forfaiting İşleminin Tarafları ve İş Akışı
253
b. Forfaiting İşleminin Avantajları
255
c. Faiz ve Komisyon Uygulaması
255
ç. Forfaiter’in Yapacağı İncelemeler
255
FAKTORING
257
a. Faktoring Çeşitleri
257
1. Ulusal Faktoring – Uluslararası Faktoring (Domestic Factoring – International Factoring)
257
2. Açık Faktoring – Gizli Faktoring (Disclosed Factoring – Undisclosed Factoring)
258
3. Geleneksel Faktoring – Zahiri Faktoring (Old – Line Factoring – Recourse Factoring)
258
4. Vade Faktoringi – Peşin Faktoring (Maturity Factoring– Advance Factoring)
258
b. İşleyişi
259
c. Faktoring Uygulamasının Sağladığı Avantajlar
260
1. Satıcı Firma Açısından
260
2. Faktör Firma Açısından
261
3. Müşteriler Açısından
262
ç. Faktoring Şirketlerinin Yapamayacakları İşlemler
262
LEASING (FİNANSAL KİRALAMA)
263
a. Leasing Konusu Olabilecek Mallar
264
b. Mülkiyetin Devir Süresi
265
c. Leasing İşleminin Yapılışı
268
ç. Leasing’in Sağladığı Avantajlar
270
d. KDV Uygulaması ve Diğer Yasal Yükümlülükler
271
Ek 1: T.C. MERKEZ BANKASI TARAFINDAN KONVERTIBL OLARAK KABUL EDİLEN YABANCI PARALAR
273
Ek 2: İHRACI KAYDA BAĞLI MALLAR LİSTESİ
274
Ek 3: KANUN, KARARNAME VE ULUSLARARASI ANLAŞMALARLA İHRACI YASAKLANMIŞ MALLAR
276
ULUSLARARASI TİCARİ TERİMLER
277
Faydalanılan Kaynaklar
291
Kavramlar Dizini
293
Kitabın Fiyatı:
285,00₺
24 saat içerisinde temin edilir.
Bu kitaplar da ilginizi çekebilir
Türkiye'de Açık Bankacılık Uygulamaları
Efe Ayaz
Mevduat Sigortasının Kapsamı
Hande Öncü Çallı
Dış Ticaret Gelir Dağılımı İlişkisi
Khatıra Mammadova, İsmail Çifçi
Bankanın Mevduat Sözleşmesinden Doğan Hukuki Sorumluluğu
Meryem Solmaz
Hakkımızda
|
Uluslararası Yayınevi Belgesi|
2023 Kaynakça Dokümanı|
Kişisel Verilerin Korunması |
Üyelik|
Siparişlerim|
İade Politikası|
İletişim