ŞİRKET FAALİYETLERİ KAPSAMINDA İŞLENEN SUÇLARDA
ŞİRKET YETKİLİLERİNİN SORUMLULUĞU KAVRAMI, KONUNUN EKONOMİ CEZA HUKUKU İLE İLİŞKİSİ VE TEMEL KAVRAMLAR
I. “ŞİRKET FAALİYETLERİ KAPSAMINDA İŞLENEN SUÇLAR”DA ŞİRKET YETKİLİLERİNİN SORUMLULUĞU KAVRAMI ve BU KAVRAMIN EKONOMİ CEZA HUKUKU İLE OLAN BAĞLANTISI
27
A. Şirket Yetkililerinin Sorumluluğu Kavramının Anlamı ve Kapsamı
27
B. Şirket Yetkililerinin Sorumluluğu Terimi
34
C. Şirket Yetkililerinin Sorumluluğu Kavramının Ekonomi Ceza Hukuku Kökeni
36
D. Şirket Yetkililerinin Sorumluluğu Kavramının Meslekî Suç– Şirket Suçu Ayrımı İle İlişkisi
39
E. Şirket Yetkililerinin Sorumluluğu Kavramının İsnadiyet İle İlişkisi
40
F. Şirket Yetkililerinin Sorumluluğu Kavramının Türk Hukukundaki Konumu
43
II. ŞİRKET YETKİLİLERİNİN SORUMLULUĞU KAVRAMI İLE BENZERLİK TAŞIYAN KAVRAMLAR
43
A. Tüzel Kişilerde Organ ve Temsilcinin Ceza Hukuku Sorumluluğu
43
3. Özgü Suçun İşlenmesi Koşulu
47
4. Tüzel Kişi Tarafından Yetkilendirilmiş Olma ve Tüzel Kişinin Temsili İle İlgili Bir İşlem ya da Faaliyet Gerçekleştirme Koşulu
48
5. Yetkisiz Temsil (Fiili Temsil) Durumları
50
B. Tüzel Kişiliği Haiz Şirketlerin Doğrudan Ceza Hukuku Sorumluluğunun Tesisi Hususu
53
2. Tüzel Kişiler Hakkında Ceza Yaptırımı Uygulanması İle İlgili Eğilimler
56
b. Tüzel Kişiler Hakkında Ceza Yaptırımı Uygulanmasının Lehinde Olan Görüşler
56
c. Tüzel Kişiler Hakkında Ceza Yaptırımı Uygulanmasının Aleyhinde Olan Görüşler
60
III. ŞİRKET YETKİLİLERİNİN SORUMLULUĞU KAVRAMININ CEZA SORUMLULUĞUNUN ŞAHSİLİĞİ İLKESİ BAKIMINDAN DEĞERLENDİRİLMESİ
63
ŞİRKET YETKİLİLERİNİN CEZA HUKUKU SORUMLULUĞUNUN
GENEL HÜKÜMLER BOYUTU: ŞİRKET YETKİLİLERİNİN CEZA HUKUKU SORUMLULUĞUNUN HUKUKİ ESASI ve KOŞULLARI
I. ŞİRKET YETKİLİLERİNİN CEZA HUKUKU SORUMLULUĞUNUN DOGMATİK AÇIDAN SINIFLANDIRILMASI
69
A. Şirket Yetkilisinin Kendi Gerçekleştirdiği Eylemlerden Doğan Sorumluluğunun Şirket Yetkililerinin Ceza Hukuku Sorumluluğu Kapsamında Kalıp Kalmadığı Sorunu
69
B. Şirket Yetkilisinin Şirket Faaliyetleri Kapsamında Bir Başkasının Gerçekleştirdiği Eylemlerden Doğan Sorumluluğu Bağlamında Şirket Yetkililerinin Ceza Hukuku Sorumluluğu Kavramına Genel Bakış
73
C. Şirket Yetkililerinin Ceza Hukuku Sorumluluğu Konusunun Genel Hükümler ve Özel Hükümler Boyutu
73
II. ŞİRKET FAALİYETİ KAPSAMINDA ÜÇÜNCÜ KİŞİLERİN İŞLEDİKLERİ EYLEMLERDEN ŞİRKET YETKİLİLERİNİN KASTA DAYALI SORUMLULUĞU
75
A. Suçun Unsurları Yönünden İnceleme
75
2. Eylem (Maddi Unsur)
76
bb. Hareket İle İlgili Özellik Gösteren Hususlar
76
aaa. İcrai– İhmali Hareket
76
bbb. Fiziksel ve Fiili Hareket İmkanının Varlığına Rağmen İhmali Hareket Gerçekleştirme
78
c. Nedensellik Bağı– Objektif İsnadiyet
81
bb. Objektif İsnadiyet
84
bbb. Risk Bağlantısının Bulunmaması
85
ccc. Riskin Azaltılması
85
ddd. Yükümlülüklere Aykırılık İlişkisi Bulunmaması
89
eee. Failin Kendisini veya Bir Başkasını Tehlikeye Sokan Hareketinin Neticeye Yol Açması
89
fff. Organizasyon Yükümlülüklerinin Kapsamının Objektif İsnadiyete Etkisi
90
bb. İhmali Hareketten Sorumluluğun Koşullarına Genel Bakış ve İhmali Hareketten Sorumluluğa İlişkin Temel Bir Düzenlemenin Gerekliliği Sorunu
93
cc. Garantörlüğün Tespitinde İşlevsel Yaklaşım ve Şirket Yetkililerinin Sorumluluğu Bakımından Garantörlük
99
aaa. Garantörlüğün Tespitinde İşlevsel Yaklaşım
99
bbb. Şirket Yetkililerinin Sorumluluğu Kavramı Bakımından Garantörlük Türleri
103
ccc. Koruma Garantörlüğü
103
aaaa. Koruma Garantörlüğünün Anlamı ve Kapsamı
103
bbbb. Şirket Faaliyetleri Bünyesinde Koruma Yükümlülüğünün Sözleşme Yoluyla ya da Fiilen Gönüllü Üstlenilmesi
104
cccc. Tüzel Kişi Şirketin Organı Olma Statüsünden Kaynaklanan Koruma Yükümlülüğü
108
dddd. Kanunlarda Öngörülen Düzenlemeler Neticesinde Zorunlu Olarak Görevlendirilen Şirket Yetkililerinin Koruma Yükümlülükleri
110
eeee. Tehlike Kaynağı Olarak Şirket Faaliyetleri
111
ddd. Gözetim Garantörlüğü
114
aaaa. Gözetim Garantörlüğünün Anlamı ve Kapsamı
114
bbbb. Üçüncü Kişilerin Faaliyetlerinin Gözetimi ve Kontrolü Yükümlülüğü
117
cccc. Tehlikeli Konular Üzerinde Fiili ya da Hukuki Olarak Hakimiyet Sahibi Olmak
119
dddd. Ön Gelen Tehlikeli Hareket Durumunda Gözetim Yükümlülüğü ve Hatalı Ürün Sorumluluğu
119
dd. Garantörlük Konumu Kapsamında Yetki Devri (Delegasyon Yönetimi)
122
bbb. Şirket Organizasyonunda Yetki Paylaşımına Dayalı Yönetim
125
aaaa. Yetki Paylaşımına Dayalı Yatay Hiyerarşi (Yatay Delegasyon)
125
bbbb. Alt Kademedekilere Yetki Devrine Dayalı Dikey Hiyerarşi (Dikey Delegasyon)
130
cccc. Şirketin Yönetim Organının Yönetim veya Temsil Yetkisini Devrettiği Durumlarda Atanan Temsilciye Hiyerarşik Olarak Bağlı Şirket Çalışanlarının İşledikleri Suçların Yönetim Organı Üyelerine İsnat Edilebilirliği (Zincirleme Delegasyon)
135
ee. Şirketlerin Organizasyon Yapısı Karşısında Garantörlük
137
bbb. Kurul Kararı Alınan Durumlar
138
ccc. Şirketlerde Organizasyon Yapısının Şirket Bünyesinde İşlenen Suçlarda Garantörlüğün Tespitine Etkisi
140
ddd. Şirket Bünyesinde Hukuk Normlarına Uyum (=Compliance) Departmanı Kurulması
142
aaaa. Ceza Hukuku Alanında Risk Yönetimi ve Hukuk Normlarına Uyum (=Compliance) Kavramı
142
bbbb. Hukuk Normlarına Uyum (=Criminal Compliance) ve İç Denetim Departmanları Arasındaki Fark
146
cccc. Criminal Compliance Departmanı Kurulmasının Yönetim Organı Üyelerinin Garanti Yükümlülüklerine ve Ceza Sorumluluklarına Etkisi
149
e. Şirket Faaliyeti İle İlgili Eylem Kavramı
152
bb. Şirket Faaliyeti İle İlgili Eylem Kavramının Dayanağı
153
cc. Şirket Faaliyeti İle İlgili Eylem Kavramının Kapsamı
154
cc. Şirket Faaliyeti İle İlgili Eylem Kavramının Sınırları
155
aaa. Bir Fırsatın Değerlendirilmesi Şeklinde İşlenen Eylemler
155
bbb. Firma Politikası Gereği Şirket Faaliyeti Dışındaki Eylemlerin Emredilmesi
155
ccc. Şirket Çalışanlarına Verilen Yetkinin Kötüye Kullanılması
156
dd. Şirket Faaliyeti Kapsamı Dışında Kalsa Da Sürekli Şekilde Gerçekleştirilen ve Şirket Yetkililerinin Haberdar Olduğu Eylemler
156
f. Neticeyi Önleme Yükümlülüğü Bulunan Kişinin Neticeyi Önleme İmkan ve İktidarının Bulunması Koşulu
160
bb. Neticeyi Önleme İmkan ve İktidarının Bulunup Bulunmadığının Tespitinde Faydalanılacak Kriterler
161
bbb. Genel Olarak Makul ve Saydam Bir İş ve Organizasyon Dağılımı Yapılmış Olması
161
ddd. Dört Göz İlkesi (=İki Kişi İlkesi) Doğrultusunda Yönetim
163
eee. Çalışanların Liyakata Dayalı, Dikkatli, Özenli Seçimi ve Denetimi
165
fff. Çalışanların Düzenli Olarak Bilgilendirilmeleri ve Eğitimleri
166
ggg. Şirketin İç İşleyişinin Düzenli Olarak Kontrol Edilmesi ve Takibi (Etkin Bir Şirket İçi İletişim Sisteminin Bulunması)
167
hhh. Denetim ve Yönetim Organlarının Raporlama Yükümlülükleri ve Yetkinlikleri
168
ııı. Tespit Edilen Eksiklikler ya da Hatalar Karşısında Müdahalede Bulunulması (Uyarı, Talimat Gibi)
169
iii. Kuralların İhlali Halinde Gerekirse Yaptırım Uygulama ve Usulsüzlükler Durumunda Olayın Takibi
170
jjj. Uzmanların ya da Yönetici Konumunda Bulunan Çalışanların Uyarılarının Dikkate Alınıp Alınmadığı
171
3. Manevi Unsur (Sübjektif İsnadiyet)
172
cc. Yönetim Organı Üyelerinin Bilinçli Körlük Durumları (=willful blindness)
175
b. Uygulamada İspat Zorlukları
180
bb. Kastın Bilme Unsurunun İspatı
181
cc. Kastın İsteme Unsurunun İspatı
183
dd. Özel Kastın İspatı
185
c. Şirket Organizasyonunda Hukuk Normlarına Uyum (=Compliance) Departmanının Kurulmasının Kastın Tespitine Etkisi
186
bb. Çerçeve Normlar Bakımından Hata
188
cc. Tipikliğin Normatif Unsurlarına Yer Veren Suçlarda Hata
190
bb. Şirket Ortaklarının Göstereceği Rızanın Etkisi
193
cc. İlgilinin Rızası Hukuka Uygunluk Sebebinde Kişisel ve Kişiler Üstü Menfaatlerin Yarışması Durumu
194
dd. İş Kazaları Durumunda İlgilinin Rızası
194
bb. Üretimin Sürdürülebilmesi ya da İşçilerin Çalışmaya Devam Edebilmesi İçin İşlenen Suçlar
197
cc. İşçinin İşini Kaybetmemek İçin İşlediği Suçlar
199
e. Hakkın Kullanılması
202
bb. Resmi Makam İzninin Hukuka Aykırı Yollarla Elde Edilmesi Durumunda İznin Ceza Sorumluluğuna Etkisi
206
b. Cebir ve Şiddet– Korkutma ve Tehdit Altında İşlenen Suçlar
212
bb. Kaçınılmazlığın Tespiti
216
cc. Alman Uygulamasından Bir Örnek: Mannesmann/Vodafone Davası
218
d. Yığın Etkisi Altında İşlenen Suçlar
221
B. Suçun Özel Görünme Şekilleri
222
1. Şirket Faaliyetleri Kapsamında İşlenen Suçlarda Şirket Yetkililerinin İştirake Dayalı Sorumluluğu
222
b. Faillik ve İştirak Hükümlerinin Sınırlandırılması
223
bb. Eylem Üzerinde Hakimiyet Teorisi
223
cc. Özel Yükümlülük Teorisi
223
dd. Garantörlük Türleri Arasında Ayrım Gözetme Teorisi
224
ee. Eylem Üzerinde Potansiyel Hakimiyet Teorisi
225
bb. Şirket Yetkilisinin İcrai Hareketi Bakımından
227
cc. Şirket Yetkilisinin İhmali Hareketi Bakımından
228
aaa. İcrai ve İhmali Harekette Bulunanların Birlikte Faillikleri
228
bbb. Birden Fazla Şirket Yetkilisinin İhmali Hareketleri İle Birlikte Faillik
234
bb. Organizasyon Hakimiyetine Dayalı Dolaylı Faillik
236
bbb. Organizasyon Hakimiyetine Dayalı Dolaylı Faillik Kavramının Şirket Faaliyetleri Kapsamında İşlenen Suçlara Uygulanabilirliği
239
bb. Şirket Yetkilisinin İcrai Hareketi Bakımından
252
cc. Şirket Yetkilisinin İhmali Hareketi Bakımından
254
dd. Şirket Yetkilisinin Şirket Faaliyetleri Kapsamında İşe Özgü Nitelikteki (Görünüşte İşin Gereği Olan/Nötr) Davranışlarının Yardım Etme Bakımından Değerlendirilmesi
255
aaa. Şirket Çalışanının İşe Özgü Nitelikteki Davranışlarının Yardım Etme Bakımından Değerlendirilmesi
255
bbb. Şirket Yetkilisinin veya Organlarının İşe Özgü Nitelikteki Davranışlarının Yardım Etme Bakımından Değerlendirilmesi
258
bb. Garantör Konumundaki Şirket Yetkilisinin İhmali Hareketiyle Bir İcra Suçuna Teşebbüsü
259
bbb. Suç İşlenme İhtimalini Doğuran Denetim ve Tedbir Mekanizmalarındaki Eksikliklerin Şirket Yetkililerine İhmali Suretiyle İcra Suçuna Teşebbüs Olarak İsnat Edilebilirliği
260
ccc. Bir Şirket Çalışanı Tarafından Şirket Faaliyetleri Kapsamında Bir Suça Teşebbüs Edilmesi ve Garantör Konumundaki Şirket Yetkilisinin Buna Müdahale Etmemesi
261
ddd. Şirket Faaliyetleri Kapsamında Gerekli İş Sağlığı ve Güvenliği Önlemlerinin Alınmaması Sebebiyle Çalışanların Yaralanmaları ya da Hayatlarını Kaybetmeleri İhtimali Bakımından İhmali Harekete Dayalı Teşebbüs
263
III. ŞİRKET FAALİYETİ KAPSAMINDA ÜÇÜNCÜ KİŞİLERİN İŞLEDİKLERİ EYLEMLERDEN ŞİRKET YETKİLİLERİNİN TAKSİRE DAYALI SORUMLULUĞU
270
B. Hatalı Ürün Üretiminden Kaynaklanan Neticelerden Şirket Yetkililerinin Taksirli Sorumlulukları: Kurul Halinde Verilen Kararlardan Sorumluluk
272
2. Şirket Bünyesinde Kurul Halinde Alınan Kararlarda Nedensellik Bağı
272
C. Şirket Yetkililerinin Bir İş Kazasının Meydana Gelmeyeceği Düşüncesiyle İş Sağlığı ve Güvenliği Önlemlerini Gereği Gibi Almama Eylemlerinin Taksire
D. Taksirli Suçlarda Objektif Özen Yükümlülüğü İhlalinin Sınırları ve Ortadan Kalkabileceği Haller
279
2. Eylemin Toplumsal Uygunluğu (=Sozialadäquates Verhalten)
281
3. İzin Verilen Riskin Gerçekleşmesi
282
E. Taksirli Suçlarda Yetki ve Sorumluluğun Delegasyon Yoluyla Devredildiği Durumlarda Hareket Yükümlülüğünün Sınırları
285
F. Şirket Faaliyetleri Kapsamında İşlenen Suçlarda Şirket Yetkililerinin Özen Yükümlülüklerinin Tespitinde “Bottom Up” ve “Top Down” Yaklaşımları ve Bu Yaklaşımların Taksirli Suçlardan Doğan Sorumluluğa Etkisi
288
G. Bilinçli Körlük (=wilful blindness) Durumlarında Şirket Yetkililerinin Sorumluluğu
292
ŞİRKET YETKİLİLERİNİN CEZA HUKUKU SORUMLULUĞUNUN ÖZEL HÜKÜMLER BOYUTU: ŞİRKET YETKİLİLERİNİN ŞİRKET FAALİYETLERİ İLE İLGİLİ YÜKÜMLÜLÜK İHLALLERİNİN TCK ÖZEL HÜKÜMLER VE YAN CEZA HUKUKUNDA OLUŞTURABİLECEĞİ SUÇ TİPLERİ (DE LEGE LATA VE DE LEGE FERENDA)
II. ŞİRKET YETKİLİLERİNİN GÖREVLERİ İLE İLGİLİ YÜKÜMLÜLÜK İHLALLERİNİN HİÇBİR ÖZEL SUÇ TİPİ İLE DÜZENLENMEMESİ
295
III. ŞİRKET YETKİLİLERİNİN GÖREVLERİ İLE İLGİLİ YÜKÜMLÜLÜK İHLALLERİNİN TEHLİKE SUÇU (GERÇEK İHMALİ SUÇ) OLARAK AYRICA DÜZENLENMESİ
296
IV. ŞİRKET YETKİLİLERİNİN GÖREVLERİ İLE İLGİLİ YÜKÜMLÜLÜK İHLALLERİNİN BİR KABAHAT OLARAK DÜZENLENMESİ: ALMAN KABAHATLER KANUNU § 130 ÖRNEĞİ
298
A. Alman Kabahatler Kanunu § 130’un Koşulları
298
1. Alman Kabahatler Kanunu § 130 Madde Metni
298
2. Baraj Niteliğini Haiz Kabahat Tipi (Yedek Sorumluluk Türü)
299
3. Fail: İşletme Ya da Şirket Sahibi (Şirket Yetkilileri)
302
4. Denetim Yükümlülüğünün İhlali İle Şirket Faaliyetleri Kapsamında İşlenen Suç Arasında Nedensellik Bağı ve Objektif İsnadiyetin Bulunmasının Gerekliliği
303
b. Denetim Yükümlülüğünün Yerine Getirildiğinin Kabul Edilebilmesi İçin Gerekli Koşullar
304
B. Alman Kabahatler Kanunun § 130’da Düzenlenen Kabahat İle Korunan Hukuki Değer
306
C. Alman Kabahatler Kanunun § 130’da Düzenlenen Kabahatin Niteliği
307
D. Alman Kabahatler Kanunu § 130’a Getirilen Eleştiriler
308
1. Belirlilik İlkesine Aykırı Olduğu Eleştirisi
308
2. Kusur İlkesine Aykırı Olduğu Eleştirisi
309
3. Kapsamına Yönelik Eleştiriler
310
E. Alman Kabahatler Kanunu § 130 Düzenlemesinin Bir Hukuk Normlarına Uyum (=Compliance) Normu Olduğu Düşüncesi
310
F. Türk Hukuku Bakımından Bu Tür Bir Norma Yer Verilmesi Düşüncesinin Değerlendirilmesi
311
V. ŞİRKET YETKİLİLERİNİN GÖREVLERİ İLE İLGİLİ YÜKÜMLÜLÜK İHLALLERİ BAKIMINDAN GÖREVİ KÖTÜYE KULLANMA NİTELİĞİNDEKİ BİR SUÇ TİPİNE YERİLMESİ: KOOPERATİFLER KANUNU M. 62/3 ÖRNEĞİ
315
A. Kooperatifler Kanunu m. 62/3’teki Düzenlemenin Genel Özellikleri
315
2. Belirlilik İlkesi Bakımından Sorunlar
318
B. Kooperatifler Kanunu m. 62/3’ün Şirket Yetkililerinin Ceza Hukuku Sorumluluğu Kavramı İle İlişkisi
320
C. Yargıtay’ın Yaklaşımı ve Bu Yaklaşımın Eleştirisi
321
2. Yargıtay’ın Yaklaşımının Eleştirisi
323
a. Yargıtay’ın Türettiği “İhmali Aşan İcrai Eylem Kavramı”
323
b. Kooperatif Faaliyetleri Sırasında İşlenen Suçların Kooperatif Yetkililerine İsnat Edilebilirliğinin Tartışılmaması
324
VI. GENEL BİR SUÇ TİPİ YERİNE HER BİR İHMALÎ NİTELİKTEKİ HAKSIZLIK ALANI BAKIMINDAN İLGİLİ ÖZEL KANUNLARDA ÖZEL SUÇ TİPLERİNE YER VERİLMESİ: TTK M. 62/1– (D) ÖRNEĞİ
325
B. TTK m. 62/1– (d)’de Yer Verilen Suç Tipinin Şirket Yetkililerinin Sorumluluğu Bakımından Gösterdiği Özellikler
326
1. İhmal Suretiyle İcra Suçu
326
2. Şirket Faaliyetleri Kapsamında İşlenen Suçun Şirket Yetkililerine İsnadiyeti
327
C. Düzenlemenin Eleştirisi
330
VII. ŞİRKET YETKİLİLERİNİN GÖREVLERİ İLE İLGİLİ TAKSİRLİ YÜKÜMLÜLÜK İHLALLERİ BAKIMINDAN AYRI BİR TAKSİRLİ SUÇ TİPİNE YER VERİLMESİ
331
VIII. YETKİNİN KÖTÜYE KULLANILMASINA DAYALI İNANCI KÖTÜYE KULLANMA SUÇUNA YER VERİLMESİ: ALMAN CEZA KANUNU § 266 ÖRNEĞİ
333
A. Alman Ceza Kanunu § 266’daki İnancı Kötüye Kullanma Suç Tipinin Genel Özellikleri
333
1. Alman Ceza Kanunu § 266’daki Suç Tanımı ve Terim
333
2. Suç Politikası Açısından Taşıdığı Anlam ve Belirlilik İlkesi İle Bağdaşıp Bağdaşmadığı Sorunu
334
3. Suçla Korunan Hukuki Değer
338
4. Yükümlülük Suçu ve Özgü Suç Niteliği
339
5. Yetkiyi Kötüye Kullanma Seçimlik Hareketi
340
6. Güven İhlaline Dayanan Seçimlik Hareket
342
7. Suçun İhmali Davranışla İşlenebilirliği
344
8. İnancı Kötüye Kullanma Suçunun Riskli İşlemler Karşısındaki Konumu
346
B. TCK’da Alman Ceza Kanunu § 266’daki İnancı Kötüye Kullanma Suç Tipine Benzer Bir Düzenlemeye Yer Verilmesi Gerekliliği ve Meselenin Şirket Yetkililerinin Sorumluluğu Bakımından Anlamı
348
1. TCK m. 155’teki Güveni Kötüye Kullanma Suçunun Konusunu Sadece “Mal” Kavramının Oluşturması Sorunu
348
2. TCK m. 155/2’deki “Başkasının Mallarını İdare Etmek Yetkisinin Gereği Olarak Tevdi ve Teslim Edilmiş Eşya Hakkında İşlenme” Unsurunun Mesele Bakımından Değerlendirilmesi
351
3. TCK m. 155’te Mal Kavramı Yerine “Malvarlığı Değeri” Kavramına Yer Verilmesinin Sorunun Çözümü Bakımından Elverişliliği
353
4. Yargıtay’ın Yaklaşımı ve Bu Yaklaşımın Eleştirisi
353
5. TCK m. 155’teki Güveni Kötüye Kullanma Suçunun Oluşması İçin Malın Zilyetliğinin Hukuki Anlamda Devrinin Yeterli Olması Mevcut Sorunu Ortadan Kaldırmakta Mıdır?
356
6. Meselenin Şirket Yetkililerinin Sorumluluğu Kavramı Bakımından Değerlendirilmesi
357