7. Baskı,
Ocak 2023
Kitabın Detayları
Dili:
Türkçe
Ebat:
17x25
Sayfa Sayısı:
532
Kitabın Fiyatı:
450,00₺
Temin süresi 2-3 gündür.
Kitabın Açıklaması
Bu kitap 14-15 haftalık bir ders programına uygun olarak hazırlanmıştır. Konunun tüm kesimler ve öğrenciler tarafından kolay anlaşılması ve etkin bir biçimde kavranması için vergisel süreçler şematik görsel yaklaşımlar varsıllaştırılmıştır. Böylelikle, öğrenme süreci elle tutulur, somut bir yöntemle desteklenmiştir. Her bir bölümün sonunda tartışma konuları, çalışma soruları, okunması gereken kaynak kitaplar ile okuma parçaları (makale, yargı kararı vb) yer almaktadır.
Böylelikle, öğrenme süreci sınama yolarıyla güçlendirilmekte; o konuya ilgi duyan kişilere daha geniş bilgi edinmeleri için kaynak kitaplarla kılavuzluk yapılmaktadır. Kitap, Türkiye'de bir ilki de gerçekleştirmektedir. Bazı İngilizce program izleyen okulların gereksinimlerine yanıt vermek üzere, kitabın son bölümü ayrıntılı ve geniş bir İngilizce özete ayrılmıştır. Kitabın içinde yer alan vergi ve vergilendirme sürecine yönelik olarak geliştirilen şematik akışlar da bu bölümde İngilizce olarak okura sunulmaktadır.
Kitabın Konu Başlıkları
Hukuk ve Vergi Hukuku
Vergi Hukukunun Dalları
Vergi Hukukunun Tanımı ve Kaynakları
Vergi Hukukunun Uygulanması
Verginin Tarafları
Vergilendirme Süreci
Mükellefin Ödevleri
Mükellefin Hakları
Vergi İdaresinin Mükellefi Denetlemesi
Vergi Suçu ve Cezaları
Vergi Suçu ve Cezaları
Vergi Alacağının Korunması
Vergi Alacağının Güvenceye Alınması
Doğrudan Vergiler
Dolaylı Vergiler
Servet Vergileri
Vergi Uyuşmazlıkları
Vergi İle İlgili Kavramlar (Concepts Of Tax)
Turkish Taxation System
Extensive Summary
Kitapla İlgili Kategoriler
Kitabın İçindekileri
İÇİNDEKİLER
ÖN SÖZ
7
İÇİNDEKİLER
11
I. BÖLÜM
HUKUK ve VERGİ HUKUKU
1. HUKUK VE VERGİ HUKUKU
31
1.1. Özel Hukuk
32
1.2. Kamu Hukuku
32
1.3. Vergi Hukuku
33
I. BÖLÜMLE İLGİLİ ÇALIŞMA ÖNERİLERİ
37
1. Tartışma Konuları
37
2. Sorular
37
3. Okunacak Kaynaklar
38
4. Okuma Notları
38
4.1. Magna Carta Libertatum
38
4.2. Devlet ve Devletin İşlevleri
40
KAYNAKLAR
44
II. BÖLÜM
VERGİ HUKUKUNUN DALLARI
2. VERGİ HUKUKUNUN DALLARI
51
2.1. Vergi Ceza Hukuku
51
2.2. Vergi İcra Hukuku
53
2.3. Vergi Yargılama Hukuku
53
2.4. Uluslararası Vergi Hukuku
53
2.5. Vergi Usul Hukuku
54
II. BÖLÜME İLİŞKİN ÇALIŞMA ÖNERİLERİ
55
1. Tartışma Konuları
55
2. Çalışma Soruları
55
3. Okunacak Kaynaklar
55
4. Okuma Notları
56
III. BÖLÜM
VERGİ HUKUKUNUN TANIMI ve KAYNAKLARI
3. VERGİ HUKUKUNUN TANIMI VE KAYNAKLARI
67
3.1. Tanım
67
3.2. Kaynaklar
67
3.2.1. Ana (Asli) Kaynaklar
68
3.2.2. Yardımcı (Tali) Kaynaklar
69
III. BÖLÜME İLİŞKİN ÇALIŞMA ÖNERİLERİ
70
1. Tartışma Konuları
70
2. Çalışma Soruları
70
3. Okunacak Kaynaklar
70
4. Okuma Notları
71
KAYNAKÇA
78
IV. BÖLÜM
VERGİ HUKUKUNUN UYGULANMASI
4. VERGİ HUKUKU HÜKÜMLERİNİN UYGULANMASI
83
4.1. Vergi Yasalarının Zaman Bakımından Uygulanması
83
4.1.1. Vergi Yasalarının Yürürlüğe Girme Zamanı
83
4.1.2. Vergi Yasalarının Geçmişe Yürümesi ya da Yürümemesi
83
4.2. Vergi Yasalarının Yer Bakımından Uygulanması
84
4.2.1. Yersellik (Mülkilik) İlkesi
84
4.2.2. Kişisellik (Şahsilik) İlkesi
84
4.3. Vergi Yasalarının Anlam Bakımından Uygulanması
84
4.3.1. Yorum Türleri
85
4.3.1.1. Yasama Yorumu
85
4.3.1.2. Yönetsel Yorum
86
4.3.1.3. Yargısal Yorum
86
4.3.1.4. Bilimsel Yorum
87
4.3.2. Yorum Yöntemleri
87
4.3.2.1. Teknik Yorum Yöntemi
87
4.3.2.2. Mantıki Yorum Yöntemi
88
4.3.3. Vergi Hukukunda Yorumun Özellikleri
88
4.3.3.1. Vergilerin Yasallığı İlkesi
88
4.3.3.2. Vergilemede Ekonomik Yaklaşım İlkesi
89
4.3.3.3. Kıyas Yasağı İlkesi
90
IV. BÖLÜME İLİŞKİN ÇALIŞMA ÖNERİLERİ
91
1. Tartışma Konuları
91
2. Çalışma Soruları
91
3. Okunacak Kaynaklar
91
4. Okuma Notları
92
V. BÖLÜM
VERGİNİN TARAFLARI
5. VERGİNİN TARAFLARI
101
5.1. Aktif Vergi Süjesi (Devlet)
101
5.2. Pasif Vergi Süjesi (Mükellef)
107
V. BÖLÜME İLİŞKİN ÇALIŞMA ÖNERİLERİ
108
1. Tartışma Konuları
108
2. Çalışma Soruları
109
3. Okunacak Kaynaklar
109
4. Okuma Notları
110
VI. BÖLÜM
VERGİLENDİRME SÜRECİ
6. VERGİLENDİRME SÜRECİ
123
6.1. Vergiyi Doğuran Olay
124
6.2. Verginin Tarhı
125
6.2.1. Beyan Üzerine Tarh
126
6.2.2. Vergi İdaresince Tarh
126
6.2.2.1. Re’sen Vergi Tarhı
126
6.2.2.2. İkmalen Vergi Tarhı
127
6.2.2.3. İdarece Vergi Tarhı
127
6.3. Verginin Tebliği
127
6.3.1. Posta Yoluyla Tebliğ
130
6.3.2. Daire veya Komisyonda Yapılan Tebliğ
133
6.3.3. Memur Eliyle Tebliğ
133
6.3.4. Aracılı (Vasıtalı) Tebliğ
133
6.3.5. İlan Yoluyla Tebliğ
135
6.3.6. Elektronik Tebliğ
138
6.4. Verginin Tahakkuku
140
6.5. Verginin Tahsili
140
VI. BÖLÜME İLİŞKİN ÇALIŞMA ÖNERİLERİ
141
1. Tartışma Konuları
141
2. Çalışma Soruları
141
3. Okunacak Kaynaklar
142
4. Okuma Notları
143
VII. BÖLÜM
MÜKELLEFİN ÖDEVLERİ
7. MÜKELLEFİN ÖDEVLERİ
157
7.1. Bildirim ile İlgili Ödevler
158
7.1.1. İşe Başlamayı Bildirme
158
7.1.1.1. Tacirlerde İşe Başlama
158
7.1.1.2. Serbest Meslek Erbabında İşe Başlama
159
7.1.2. Değişiklikleri Bildirme
159
7.1.2.1. Adreste Değişiklik
159
7.1.2.2. İş ve İşletmede Değişiklik
160
7.1.3. İşi Bırakmayı Bildirme
161
7.1.4. Bina ve Arazide Değişikliği Bildirme
162
7.1.5. Ölüm Olaylarını Bildirme
162
7.2. Defter Tutma ile İlgili Ödevler
162
7.3. Defter Onayı ile İlgili Ödev
163
7.4. Kayıtların Belgelendirilmesi (Tevsiki) ile İlgili Ödev
164
7.5. Muhafaza ve İbraz ile İlgili Ödev
165
VII. BÖLÜME İLİŞKİN ÇALIŞMA ÖNERİLERİ
166
1. Tartışma Konuları
166
2. Çalışma Soruları
166
3. Okunacak Kaynaklar
167
VIII. BÖLÜM
MÜKELLEFİN HAKLARI
8. MÜKELLEFİN HAKLARI
173
8.1. Devlet
173
8.2. Mükellef
173
8.3. Devlet + Yurttaş
173
8.4. Mükellef Hakkı
174
8.5. Mükellef Hakkının Doğumu
174
8.6. Türkiye’de Mükellef Hakkı
175
8.7. Mükellef Hakkının Geliştirilmesi
175
8.8. Evrensel Mükellef Hakları
175
8.9. Türk Vergi Hukukunda Genel Mükellef Hakları
176
8.10. Vergi İncelemesi Sırasında Genel Mükellef Hakları
177
8.11. İnceleme Sonrası Mükellef Hakları
178
VIII. BÖLÜME İLİŞKİN ÇALIŞMA ÖNERİLERİ
179
1. Tartışma Konuları
179
2. Çalışma Soruları
179
3. Okunacak Kaynaklar
179
4. Okuma Notları
181
IX. BÖLÜM
VERGİ İDARESİNİN MÜKELLEFİ DENETLEMESİ
9. VERGİ İDARESİNİN MÜKELLEFİ DENETLEMESİ
187
9.1. Yoklama
189
9.2. Bilgi İsteme
190
9.3. Vergi İncelemesi
192
IX. BÖLÜME İLİŞKİN ÇALIŞMA ÖNERİLERİ
195
1. Tartışma Konuları
195
2. Çalışma Soruları
195
3. Okunacak Kaynaklar
196
4. Okuma Notları
197
X. BÖLÜM
VERGİ SUÇU ve CEZALARI
10. VERGİ SUÇ VE CEZALARI
211
10.1. Vergi İdaresi Tarafından Cezalandırılan Suçlar
211
10.1.1. Vergi Ziyaı Suçu
211
10.1.2. Vergi Ziyaı Cezası
212
10.2. Usulsüzlük Suçları
212
10.2.1. Genel Usulsüzlük Suçları
212
10.2.2. Özel Usulsüzlük Suçları
213
10.3. Ceza Mahkemeleri Tarafından Yargılanan Vergi Suçları
215
10.3.1. Kaçakçılık Suçu
215
10.3.1.1. Kaçakçılık Suçunun Cezası
217
10.3.1.1.1. Parasal Ceza
217
10.3.1.1.2. Hapis Cezası
217
10.4. Ceza Mahkemeleri Tarafından Yargılanan Vergi Suçları
218
10.4.1. Vergi Mahremiyetini İhlal Suçu
218
10.4.2. Vergi Mahremiyetini İhlal Suçunun Cezası
219
10.5. Vergi Cezaları ile İlgili Ortak Durumlar
220
10.5.1. Tek Eylem ile Çeşitli Suç İşlenmesi (VUK 336. Md.)
220
10.5.2. Eylem (Fiil) Ayrılığı (VUK 337. Md.)
221
10.5.3. Yineleme (Tekerrür) (VUK 339. Md.)
221
10.5.4. Suçlarda Birleşme (VUK 340)
221
X. BÖLÜME İLİŞKİN ÇALIŞMA ÖNERİLERİ
222
1. Tartışma Konuları
222
2. Çalışma Soruları
222
3. Okunacak Kaynaklar
223
XI. BÖLÜM
VERGİ CEZALARININ ORTADAN KALKMASI
11. VERGİ CEZALARININ ORTADAN KALKMASI
229
11.1. Ödeme
229
11.2. Uzlaşma
229
11.2.1. Tarhiyat Öncesi Uzlaşma
233
11.2.2. Tarhiyat Sonrası Uzlaşma (Uzlaşma)
234
11.3. İtiraz
234
11.3.1. Yargıya itiraz
234
11.3.2. Şikâyet Yoluyla İtiraz
234
11.4. Ölüm
236
11.5. Zamanaşımı
237
11.5.1. Tahakkuk Zamanaşımı
237
11.5.2. Tahsil Zamanaşımı
239
11.5.3. Vergi Cezalarında Zamanaşımı
241
11.5.4. Düzeltme Zamanaşımı
241
11.6. Silme (Terkin)
241
11.6.1. VUK’un 115’inci Maddesi Uyarınca Terkin
242
11.6.2. 6183 Sayılı Yasa Kapsamında Terkin
243
11.7. İzaha Davet (VUK 370. Md.)
244
XI. BÖLÜME İLİŞKİN ÇALIŞMA ÖNERİLERİ
257
1. Tartışma Konuları
257
2. Çalışma Soruları
257
3. Okunacak Kaynaklar
258
4. Okuma Notları
259
KAYNAKÇA
265
XII. BÖLÜM
VERGİ ALACAĞININ KORUNMASI
12. VERGİ ALACAĞININ KORUNMASI
271
12.1. 6183 Sayılı Yasanın Kapsamı
271
12.2. Vergi Alacağının Değer Olarak Korunması
272
12.2.1. Gecikme Faizi
273
12.2.2. Gecikme Zammı
273
XII. BÖLÜME İLİŞKİN ÇALIŞMA ÖNERİLERİ
276
1. Tartışma Konuları
276
2. Çalışma Soruları
276
3. Okunacak Kaynaklar
276
XIII. BÖLÜM
VERGİ ALACAĞININ GÜVENCEYE ALINMASI
13. VERGİ ALACAĞININ GÜVENCE ALTINA ALINMASI
281
13.1. Genel Açıklama
281
13.2. Mükelleften Teminat veya Kefil Göstermesinin İstenmesi
281
13.3. İhtiyati Tahakkuk ve İhtiyati Haciz Uygulaması
283
13.4. Yurtdışına Çıkış Yasağı
285
13.5. Hükümsüz Sayılan İşlemler
286
13.6. İflas Durumunda Kamu Alacağının Öncelik (Rüçhan) Hakkı
286
13.7. Ortaklığın Feshini İsteme
287
13.8. Vergi Kesenlerin (Sorumluların) Sorumluluğu
287
XIII. BÖLÜME İLİŞKİN ÇALIŞMA ÖNERİLERİ
288
1. Tartışma Konuları
288
2. Çalışma Soruları
288
3. Okunacak Kaynaklar
289
4. Okuma Notları
290
XIV. BÖLÜM
DOĞRUDAN VERGİLER
14. DOĞRUDAN VERGİLER
297
14.1. GELİR VERGİSİ
298
14.1.1. Gelirin Tanımı
298
14.1.2. Gelir Vergisine Giren Kazanç ve İratlar
309
14.1.2.1. Ticari Kazançlar
309
14.1.2.2. Zirai Kazançlar
309
14.1.2.3. Ücretler
309
14.1.2.4. Serbest Meslek Kazançları
309
14.1.2.5. Gayrimenkul Sermaye İratları
310
14.1.2.6. Menkul Sermaye İratları
310
14.1.2.7. Sair Kazanç ve İratlar
312
14.1.2.7.1. Arızi Kazançlar
312
14.1.2.7.2. Değer Artış Kazançları
313
14.1.3. Mükellefiyet Türleri
314
14.1.3.1. Tam Mükellefiyet
314
14.1.3.2. Dar Mükellefiyet
315
14.1.4. Gelir Vergisinin Tarhı
315
14.1.4.1. Yıllık Gelir Vergisi Beyannamesi
315
14.1.4.2. Muhtasar Beyanname
315
14.1.4.3. Münferit Beyanname
315
14.1.5. Gelirin Toplanması
315
14.1.5.1. Toplama
315
14.1.5.2. Toplama Yapılmayan Durumlar
316
14.1.5.3. Zararların Karlara Mahsubu
317
14.1.6. Vergiye Uyumlu Mükelleflere Vergi İndirimi
318
14.1.7. Gelir Vergisi Beyan ve Ödeme Dönemleri
319
14.1.6.1. Gerçek Usule Tabi Mükellefler Bakımından Yıllık
Beyanname
319
14.1.6.2. Vergi Sorumluları Bakımından Muhtasar
Beyanname
319
14.1.6.3. Dar Mükellef Gerçek Kişiler Bakımından
Münferit Beyanname
319
14.2. KURUMLAR VERGİSİ
319
14.2.1. Kurumlar Vergisine Tabi Olanlar
320
14.2.1.1. Sermaye Şirketleri
320
14.2.1.2. Kooperatifler
320
14.2.1.3. İktisadi Kamu Müesseseleri
321
14.2.1.4. Dernek veya Vakıflara Ait İktisadi İşletmeler
321
14.2.1.5. İş Ortaklıkları
322
14.2.2. Kurumlar Vergisi Matrahının Belirlenmesi
322
14.2.2.1. Net Kurum Kazancı
322
14.2.2.2. Kontrol Edilen Yabancı Kurum Kazancı
323
14.2.3. Yıllık Kurumlar Vergisinin Beyanı
325
14.2.4. Yıllık Kurumlar Vergisinin Ödenmesi
326
14.2.5. Dar Mükellef Kurumlar Tarafından Verilen Özel
Beyanname
326
XIV. BÖLÜME İLİŞKİN ÇALIŞMA ÖNERİLERİ
327
1. Tartışma Konuları
327
2. Çalışma Soruları
327
3. Okunacak Kaynaklar
330
4. Okuma Notları
331
XV. BÖLÜM
DOLAYLI VERGİLER
15. DOLAYLI VERGİLER
365
15.1. Katma Değer Vergisi
365
15.1.1. Verginin Konusu
365
15.1.2. Verginin Mükellefi
366
15.1.3. Verginin Oranı
366
15.2. Özel Tüketim Vergisi
367
15.2.1. ÖTV’nin Konusu
367
15.2.2. ÖTV’nin Mükellefi
368
15.2.3. ÖTV’nin Oranı
368
15.3. Gider Vergileri (BSMV, Özel İletişim V.)
368
15.3.1. Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi
368
15.3.1.1. Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi’nin
Konusu
368
15.3.1.2. Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi’nin
Mükellefi
369
15.3.1.3. Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi’nin Oranı
369
15.3.2. Özel İletişim Vergisi
370
15.3.2.1. Özel İletişim Vergisinin Mükellefi
370
15.3.2.2. Özel İletişim Vergisinin Matrahı
371
15.3.2.3. Özel İletişim Vergisinin Oranı
371
15.3.2.4. Özel İletişim Vergisinin Beyanı ve Ödenmesi
371
15.4. Damga Vergisi
372
15.4.1. Damga Vergisinin Konusu
372
15.4.2. Damga Vergisinin Kapsamı
372
15.4.3. Damga Vergisinin Mükellefi
372
15.4.4. Damga Vergisinin Oranı
373
15.4.5. Damga Vergisinde Özellikli Konular
373
15.4.5.1. Kâğıtların Niteliğini Belirleme
373
15.4.5.2. Kâğıtların Nüshalarının Birden Çok Olması
373
15.4.5.3. Bir Kâğıtta Birden Çok Akit ve İşlem Bulunması
373
15.4.5.4. Birden Fazla İmzalı Kâğıtlar
373
15.4.5.5. Belli Para Gösterme Zorunluluğu
374
15.4.5.6. Ödeme Şekilleri
374
15.4.5.7. Basılı Damga Konulması Şekliyle Ödeme
374
15.4.5.8. Makbuz Karşılığı Ödemelerde Ödemenin
Zamanı
375
15.4.5.9. Vergi ve Cezada Sorumluluk
375
15.4.5.9.1. Resmi Dairelerin Mecburiyeti
375
15.4.5.9.2. Bankaların Mecburiyeti
375
XV. BÖLÜME İLİŞKİN ÇALIŞMA ÖNERİLERİ
376
1. Tartışma Konuları
376
2. Çalışma Soruları
376
3. Okunacak Kaynaklar
377
4. Okuma Notları
378
15.5. Dijital Hizmet Vergisi
385
15.5.1. Verginin Konusu
385
15.5.2. Verginin Mükellefi ve Sorumlusu
386
15.5.3. Verginin Matrahı ve Oranı
386
15.5.4. Verginin Beyanı ve Ödenmesi
387
XVI. BÖLÜM
SERVET VERGİLERİ
16. SERVET VERGİLERİ
393
16.1. Motorlu Taşıtlar Vergisi
393
16.2. Veraset ve İntikal Vergisi
394
16.2.1. Verginin Konusu
394
16.2.2. Verginin Mükellefi
394
16.2.3. Vergiye Mukabil Alınacak Teminat – Bankaların
Sorumluluğu
395
16.2.4. Bankalardaki Kiralık Kasalar – Bankaların Sorumluluğu
395
16.3. Emlak Vergisi
395
16.3.1. Bina Vergisinin Konusu
396
16.3.2. Bina Vergisinin Mükellefi
396
16.3.3. Bina Vergisinin Matrahı
396
16.3.4. Bina Vergisinin Oranı
396
16.3.5. Bina Vergisinin Mükellefiyetinin Başlama Tarihi
396
16.3.6. Arazi Vergisinin Konusu
396
16.3.7. Arazi Vergisinin Mükellefi
397
16.3.8. Arazi Vergisinin Matrahı
397
16.3.9. Arazi Vergisinin Oranı
397
16.3.10. Arazi Vergisinin Mükellefiyetinin Başlama Tarihi
397
16.4. Değerli Konut Vergisi
397
16.4.1. Verginin Konusu
397
16.4.2. Verginin Mükellefi
398
16.4.3. Verginin Matrahı ve Oranı
398
16.4.4. Verginin Beyanı ve Ödenmesi
399
XVI. BÖLÜME İLİŞKİN ÇALIŞMA ÖNERİLERİ
400
1. Tartışma Konuları
400
2. Çalışma Soruları
400
3. Okunacak Kaynaklar
401
4. Okuma Notları
402
XVII. BÖLÜM
VERGİ UYUŞMAZLIKLARI
17. VERGİ UYUŞMAZLIKLARI VE ÇÖZÜM YOLLARI
417
17.1. İdari Yollarla Çözüm
417
17.1.1. Vergi Hatalarını Düzeltme
417
17.1.2. Vergi Hatalarının Sınıflandırılması
418
17.1.2.1. Hesap Hataları
418
17.1.2.1.1. Matrah hataları
418
17.1.2.1.2. Vergi Miktarında Hatalar
418
17.1.2.1.3. Verginin Mükerrer Olması
418
17.1.2.2. Vergilendirme Hataları
419
17.1.2.2.1. Mükellefin Şahsında Hata
419
17.1.2.2.2. Mükellefiyette Hata
419
17.1.2.2.3. Konuda Hata
419
17.1.2.2.4. Vergilendirme veya Muafiyet
Döneminde Hata
419
17.1.2.3. Hataları Düzeltmede Yöntem
419
17.1.2.3.1. Vergi Hatalarının Ortaya Çıkarılması
419
17.1.2.3.2. Re'sen Düzeltme
420
17.1.2.3.3. Talep Üzerine Düzeltme
420
17.1.3. Cezalarda İndirim
421
17.1.3.1. Ceza İndiriminin Yapılmasının Koşulları
421
17.1.3.1.1. Vergi ve Ceza İçin Vergi Davası
Açılmamış Olmalıdır
421
17.1.3.1.2. Vergi Dairesine, İhbarnamenin
Tebliğ Tarihinden İtibaren, 30 Gün
İçinde Müracaat Edilmelidir
422
17.1.3.1.3. Belirtilen Süre İçinde Vergi Aslı Ve
Cezanın Tamamı Ödenmelidir
422
17.1.3.2. Ceza İndiriminin Tutarı
422
17.1.4. Pişmanlık ve Islah
422
17.1.5. Uzlaşma
423
17.1.5.1. Uzlaşmanın Konusu ve Kapsamı
423
17.1.5.2. Uzlaşma Türleri
424
17.1.5.2.1. Tarhiyat öncesi Uzlaşma
424
17.1.5.2.2. Tarhiyat Sonrası Uzlaşma
426
17.1.5.3. Uzlaşma Komisyonu
427
17.1.5.4. Uzlaşamamanın Vergi Davasına Etkisi
428
17.1.6. İzaha Davet
428
17.2. Yargı Yoluyla Çözüm
428
17.2.1. Vergi Davaları
429
17.2.2. Vergi Davalarına Bakmaya Yetkili Mahkemeler
430
17.2.2.1. Vergi Mahkemeleri
430
17.2.2.2. Bölge İdare Mahkemeleri
430
17.2.2.3. Danıştay
430
17.2.3. Davanın Kapsamı
431
17.2.4. Yetkili Vergi Mahkemesi
432
17.2.5. Dava Açmaya Yetkili Olanlar
432
17.2.6. Dava Açma Süreleri
433
17.2.7. Yürütmenin Durdurulması
434
17.2.8. Kararların Sonuçları
435
17.2.9. Kararların Açıklanması
436
17.2.10. Yanlışlıkların Düzeltilmesi
437
17.2.11. Kararlara Karşı Başvuru Yolları
437
17.2.11.1. İtiraz
438
17.2.11.2. Temyiz
439
17.2.11.2.1. Temyiz Edilebilecek Kararlar
439
17.2.11.2.2. Temyiz Talebinde Süre
439
17.2.11.2.3. Temyiz Talebinin İncelenmesi ve
Sonuç
439
17.2.11.3. Kanun Yararına Bozma
440
17.2.11.4. Yargılamanın Yenilenmesi
440
17.2.11.5. Kararın Düzeltilmesi
441
17.2.12. 6545 sayılı Yasa ile Getirilen Değişiklikler Uyarınca
Kararlara Karşı Başvuru Yolları
442
17.2.12.1. İstinaf
443
17.2.12.2. Temyiz
444
17.2.12.3. Kanun Yararına Temyiz
444
17.2.12.4. Yargılamanın Yenilenmesi
445
XVIII. BÖLÜM
VERGİ İLE İLGİLİ KAVRAMLAR (CONCEPTS of TAX)
18.1. Vergi (Tax)
451
18.2. Resim (Accis, Duty, Due, Fee, Tax)
451
18.3. Harç (Charge, Levy, Fee, Tax)
451
18.4. Verginin Konusu (Subject of the tax)
451
18.5. Verginin Mükellefi (Tax payer)
451
18.6. Vergi Sorumlusu (Tax responsible
452
18.7. Verginin Oranı (Tax rate)
452
18.8. Vergiyi Doğuran Olay (Taxable event)
452
18.9. Vergi Planlaması (Tax planning)
452
18.10. Vergiden Kaçınma (Tax avoiding)
453
18.11. Vergi Kaçırma (Tax evasion)
453
18.12. Vergi Ehliyeti (Tax capasity)
453
18.13. Vergi Ödeme Gücü (Tax paying ability)
453
18.14. Vergi Matrahı (Base of tax)
454
18.15. Vergi İstisnası (Ayrıcalık) (Tax exception)
454
18.16. Vergi Muafiyeti (Bağışıklık) (Tax exemption)
454
18.17. Vergi İndirimi (Tax reduction)
454
18.18. Vergi Beyanı (Tax declaration)
455
18.19. Verginin Tarhı (Tax impose)
455
18.20. Verginin Tebliği (Advice tax)
455
18.21. Verginin Tahakkuku (Tax assessing)
455
18.22. Vergi Ziyaı (Tax loss)
456
18.23. Verginin Tahsili (Tax collection)
456
18.24. Vergini Ödenmesi (Payment of tax)
456
18.25. Uzlaşma (Tax compromise)
456
18.26. Vergi Düzeltmesi (Tax correction)
456
18.27. Vergi Uyuşmazlığı (Conflict of tax)
457
18.28. Vergi Yargısı (Tax Judgment)
457
18.29. Verginin Silinmesi (Terkini) (Tax cancellation)
458
18.30. Vergi İncelemesi (Tax examination)
459
18.31. Vergi İncelemesine Yetkililer (Authorities on tax examination)
459
18.32. Vergi Yoklaması (Tax inspection)
459
18.33. Vergi Yükü (Tax burden)
459
18.34. Vergi Yansıması (Tax incidence)
460
18.35. Vergi Ödeyicisi (Tax payer)
461
18.36. Aracı Mükellef (Intermediary tax subject)
461
18.37. Vergi Yüklenicisi (Tax undertaker)
461
XIX. BÖLÜM
TURKISH TAXATION SYSTEM
19. TURKISH TAXATION LAW
467
19.1. LAW
467
19.2. THE PARTIES of TAX
467
19.3. THE CONSTITUTION, TAX and PURE PUBLIC GOODS
468
19.4. TAXATION PROCESS
468
19.5. TAX PAYERS
469
19.6. TAX DEDUCTION
469
19.7. ACCRUAL
470
19.8. NOTIFICATION
470
19.9. THE END of TAX CLAIM
471
19.10. TAX INSPECTION
471
19.11. AUTHORITIES of TAX INSPECTION
472
19.12. DUTIES of TAX PAYERS
472
19.13.UATION
473
19.14. DEPRECTION
473
19.15. TAX PENALTIES
474
19.16. THE END of TAX PENALTIES
474
19.17. PRECEDURE LAW of COLLECTION of PUBLIC CLAIMS
475
XX. BÖLÜM
EXTENSIVE SUMMARY
20.1. REVENUE ADMINISTRATION
479
20.2. TURKISH TAXATION SYSTEM
480
20.3. INCOME TAX (The Law Number is 193)
481
20.3.1. Taxable Income
481
20.3.2. Tax Liability
481
20.3.2.1. Business Profit
482
20.3.2.2. Agricultural Income
482
20.3.2.3. Wages and Salaries
482
20.3.2.4. Income From Independent Personal Services
482
20.3.2.5. Income from Immovable Property
482
20.3.2.6. Income From Movable Capital investment
482
20.3.2.7. Other Income and Earnings
483
20.3.3. Determination of Net Income
483
20.3.3.1. Business Profit
483
20.3.3.2. Payments, Which are not Accepted as
Expenses
485
20.3.3.3. Agricultural lncome
485
20.3.4. Salaries and Wages
487
20.3.5. Income From Independent Professional Services
487
20.3.6. Income From Immovable Property
488
20.3.7. Income From Movable Property
489
20.3.8. Other Income and Earning
490
20.4. CORPORATE TAX (The Law Nuber is 5520)
491
20.4.1. Taxable Income
491
20.4.2. Tax Liabilities
492
20.4.3. Determination of Net Taxable Income
492
20.4.4. Corporate Tax Return
493
20.4.5. Tax Rates
494
20.4.6. Calculation of Corporate Income Tax Base
494
20.4.6.1. Deductible Expenses
494
20.4.6.2. Non–deductible Expenses
496
20.4.6.3. Depreciation Methods
497
20.4.7. Controlled Foreign Corporation
497
20.4.8. Thin Capitalisation
498
20.4.9. Withholding Tax
500
20.4.10. Calculation of Treaty Benefit on Dividends
500
20.5. TURKISH INDIRECT TAXATION SYSTEM
500
20.5.1. Value Added Tax (VAT)
500
20.5.1.1. Liability for VAT Arises
501
20.5.1.2. VAT Tax Payers
501
20.5.1.2.1. General
501
20.5.1.2.2. Tax Payers
501
20.5.1.3. VAT Responsibility and Reverse Charge VAT
502
20.5.1.4. Taxable Base
503
20.5.1.5. Exclusions From the Taxable Base
503
20.5.1.6. Tax Rates
503
20.5.1.6.1. Standard Rate
503
20.5.1.6.2. Special Rates
503
20.5.1.7. The Credit Mechanism
504
20.5.1.8. Non–Deductible VAT (CostNon–Deductible
ItemCapitalized)
504
20.5.1.9. VAT Refund
504
20.6. SPECIAL CONSUMPTION TAX
505
20.6.1. The Subject of Tax
505
20.6.2. The Taxpayers of the Special Consumption Tax
505
20.7. OTHER INDIRECT TAXES
506
20.7.1. Stamp Tax
506
20.7.2. Sales Tax (The Law No. 6802)
506
20.7.2.1. Banking and Insurance Transactions Tax (BITT)
506
20.7.2.2. Communication Tax
506
20.7.2.3. Digital Service Tax
507
20.7.4. Gambling Tax
508
20.7.5. Environmental Tax
509
20.7.6. Customs Duty
509
20.7.7. Fees
509
20.8. WEALTH TAXES
509
20.8.1. Inheritance and Gift Tax
509
20.8.2. Property Taxes
510
20.8.2.1. Property Taxes
510
20.8.2.2. Property Tax on High Value Residences
510
20.8.3. Motor Vehicle Tax
511
20.9. LEGAL BOOKS & GENERAL ACCOUNTING PRINCIPLES
511
20.9.1. Legal Books and Records
511
20.9.2. Recognition of Income and Expense – Accruals
512
20.9.3. Foreign Currency Transactions
512
20.9.4. Bad Debts
513
20.9.5. Bad Debts Written Off
513
20.9.6. Inventory Valuation
513
20.9.7. Inflation Accounting
514
20.9.8. Loss Carryovers
514
20.9.9. Elimination of Double Taxation
514
20.10. EXIT ROUTE – CAPITAL GAINS
515
20.10.1. Share Disposals
515
20.10.2. Companies
515
20.10.3. Individuals
516
20.11. TAX PROCEDURE LAW (Law No:213)
517
KAYNAKÇA
521
KAVRAM DİZİNİ
521
ÖZGEÇMİŞ
529
Kitabın Fiyatı:
450,00₺
Temin süresi 2-3 gündür.
Bu kitaplar da ilginizi çekebilir
Türk Vergi Sistemi
Nurettin Bilici
Türk Vergi Sistemi
Binhan Elif Yılmaz, Murat Batı
Türk Vergi Sistemi (THD)
Ali Değirmendereli
Türk Vergi Sistemi
Binhan Elif Yılmaz, Murat Batı
Hakkımızda
|
Uluslararası Yayınevi Belgesi|
2023 Kaynakça Dokümanı|
Kişisel Verilerin Korunması |
Üyelik|
Siparişlerim|
İletişim