1. Baskı,
Mart 2024
Kitabın Detayları
Dili:
Türkçe
Ebat:
17x25
Sayfa Sayısı:
380
Kitabın Fiyatı:
590,00₺
Temin süresi 2-3 gündür.
Kitabın Açıklaması
Çalışmayı hazırlarken bir yandan vergilendirmenin kendine has kurallarına karşı bilgilendirme yapılması ve vergi hukukuna giriş mahiyetinde birtakım bilgilere yer verilmesi amaçlanmış, bir yandan da mesleki faaliyete ilişkin hem maddi hem de şekli yükümlülüklere, karşı karşıya kalınan her türlü vergi bakımından değinilmeye gayret gösterilmiştir.
Kitabın Konu Başlıkları
Vergilendirmeye İlişkin Temel Kavramlar
Avukatların Mükellefiyetten Kaynaklanan Ödevleri
Avukatların Tâbi Olduğu Vergiler
Giderler ve İndirimler
Avukatlık Ortaklıklarının Vergilendirilmesi
Kitapla İlgili Kategoriler
Kitabın İçindekileri
İÇİNDEKİLER
ÖNSÖZ
7
İÇİNDEKİLER
9
KISALTMALAR
17
BİRİNCİ BÖLÜM
VERGİ HUKUKUNA GİRİŞ VE TEMEL KAVRAMLAR
I. VERGİNİN TANIMI
19
II. VERGİ HUKUKUNUN TANIMI
23
III. VERGİ KANUNLARININ UYGULANMASI
24
A. Yer Bakımından Uygulama
25
1. Mülkîlik (Yersellik) İlkesi
25
2. Şahsilik İlkesi
26
B. Zaman Bakımından Uygulama
27
C. Anlam Bakımından Uygulama (Vergi Hukukunda Yorum)
28
IV. VERGİ HUKUKUNUN KAYNAKLARI
29
A. Bağlayıcı (Aslî) Kaynaklar
31
1. Anayasa
31
2. Uluslararası Antlaşmalar
32
3. Kanunlar
32
4. Kanun Hükmünde Kararnameler (KHK)
33
5. Cumhurbaşkanlığı Kararnameleri
33
6. Cumhurbaşkanı Kararları
35
7. Tüzük
35
8. Yönetmelik
35
9. Bakanlar Kurulu Kararı
36
10. İçtihatları Birleştirme Kurulu Kararları
36
11. Anayasa Mahkemesi Kararları
37
12. Düzenleyici Genel Tebliğler
38
B. Bağlayıcı Olmayan (Yardımcı) Kaynaklar
38
1. Genelge
38
2. Özelge (Mukteza)
38
3. Sirküler
41
4. Diğer Yargı Kararları
41
5. Doktrin
42
6. Örf ve Âdet
42
V. VERGİ HUKUKUNA HÂKİM OLAN İLKELER
42
A. Mali Güç Oranında Vergilendirme İlkesi
42
B. Kanunilik İlkesi
43
C. Kıyas Yasağı İlkesi
44
D. Ekonomik Yaklaşım İlkesi
44
VI. VERGİLENDİRMEDE BAZI TEMEL KAVRAMLAR
46
A. Vergi Ödevi
46
B. Verginin Konusu
46
C. Vergi Mükellefi (Vergi Yükümlüsü)
47
D. Vergi Sorumlusu
49
E. Vergiyi Doğuran Olay
51
F. Matrah
53
G. Verginin Tarifesi ve Oranı
55
VII. VERGİLENDİRME SÜRECİ
55
A. Verginin Tarhı
55
1. Tarh İşleminin Unsurları
58
2. Tarhiyat Türleri
60
a) Beyana Dayalı Tarhiyat (Tahakkuk Fişi Esası)
61
b) İdarenin Tek Taraflı Olarak Yaptığı Tarhiyat Türleri
66
aa) İkmalen Tarhiyat
66
bb) İdarece Tarhiyat
69
cc) Re’sen Tarhiyat
71
B. Verginin Tebliği
75
C. Verginin Tahakkuku
77
D. Verginin Tahsili
78
İKİNCİ BÖLÜM
VERGİ KANUNLARI KARŞISINDA AVUKAT
I. AVUKATIN TANIMI
79
II. SERBEST MESLEK ERBABI
82
A. Serbest Meslek Faaliyetinin Tanımı
82
B. Serbest Meslek Erbabının Tanımı
83
III. ÜCRETLİ ÇALIŞAN AVUKATLAR
85
IV. VERGİ MÜKELLEFİYETİNİN BAŞLANGICI
87
A. Serbest Meslek Erbabı Olan Avukatın İşe Başlaması
87
B. CMK Gereğince Görevlendirilen Avukatın İşe Başlaması
91
C. Tevkil Yoluyla İş Takibinde İşe Başlama
93
D. Ücretli Çalışan Avukatların Haricen İş Almaları Durumunda İşe Başlama
95
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
SERBEST MESLEK KAZANCI
I. GENEL OLARAK GELİR VERGİSİ
99
A. Tanımı
99
B. Beyan ve Ödeme Zamanı
101
C. Geçici Vergi Kavramı
102
II. SERBEST MESLEK KAZANCININ TANIMI
104
III. TAHSİLAT ESASI
106
IV. HASILAT KAVRAMI
107
V. GİDERLER VE İNDİRİMLER
112
A. Giderler
113
1. Genel Giderler
113
2. Personel Giderleri
116
3. Seyahat ve İkamet (Konaklama) Giderleri
118
4. Amortismanlar
119
5. Taşıt Giderleri
122
6. Mesleki Yayın Bedelleri
124
7. Mal ve Hizmet Alım Bedelleri
124
8. SGK ve Aidat Ödemeleri
125
9. Meslek, İlan ve Reklam Vergileri ile İş Yerleriyle İlgili Ayni Vergi,
Resim ve Harçlar
126
10. Tazminatlar
127
B. İndirimler
128
1. Özel Sigorta Primleri
129
2. Eğitim ve Sağlık Harcamaları
131
3. Engelli İndirimi
132
4. Yapılan Bağış ve Yardımlar
132
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
AVUKATLIK FAALİYETLERİNİN KATMA DEĞER VERGİSİ KARŞISINDAKİ DURUMU
I. SERBEST MESLEK FAALİYETİNDE KATMA DEĞER VERGİSİ
135
A. Katma Değer Vergisinin Tanımı
135
B. Avukatların KDV Karşısındaki Durumu
136
C. Ücretsiz Takip Edilen İşlerde KDV
139
D. Avukatlık Hizmetlerinde KDV Oranı
140
E. Beyan ve Ödeme Zamanı
142
F. Tevkifat Uygulaması
142
II. KARŞI TARAF VEKÂLET ÜCRETLERİ, İCRA VEKÂLET ÜCRETLERİ VE BERAAT VEKALET ÜCRETLERİNİN KDV KARŞISINDAKİ DURUMU
147
A. Tanımı
147
1. Karşı Taraf Vekalet Ücreti
147
2. İcra Vekâlet Ücreti
148
3. Beraat Vekalet Ücreti
150
B. KDV Yükümlülüğü
151
C. Tevkifat
151
III. ADLİ YARDIM ÜCRETLERİNİN KATMA DEĞER VERGİSİ KARŞISINDAKİ DURUMU
153
A. Adli Yardım (Adlî Müzaharet) Ücretinin Tanımı
153
B. Katma Değer Vergisi Uygulaması
153
C. Tevkifat
154
BEŞİNCİ BÖLÜM
AVUKATLIK FAALİYETLERİNİN DAMGA VERGİSİ
KARŞISINDAKİ DURUMU
I. DAMGA VERGİSİ UYGULAMASI
157
II. AVUKATLIK SÖZLEŞMELERİNDE DAMGA VERGİSİ
159
III. VERGİ VE SGK BEYANNAMALERİ ÜZERİNDEN ALINAN DAMGA VERGİSİ
161
IV. VEKALET ÜCRETİ TAHSİLATLARINDA DAMGA VERGİSİ
162
V. İŞ YERİ KİRA SÖZLEŞMELERİNDE DAMGA VERGİSİ
164
ALTINCI BÖLÜM
MÜKELLEFİYETTEN KAYNAKLANAN ÖDEVLER
I. MADDİ YÜKÜMLÜLÜK
167
A. Ödeme
167
B. Ödeme Zamanı
168
1. Gelir Vergisi Bakımından
168
2. KDV Bakımından
169
3. Gelir Geçici Vergisi Bakımından
169
4. Muhtasar Beyanname Bakımından
170
5. Muhtasar ve Prim Hizmet Beyannamesi Bakımından
171
6. Özel Ödeme Zamanları
172
C. Ödeme Sürelerinin Uzaması
175
1. Mücbir Sebepler
176
2. Zor Durum Hali
180
3. Ölüm
181
4. Resmî Tatil
182
5. Malî Tatil
182
6. Özel Uzama Sebepleri
184
D. Ödememenin Sonuçları
185
1. Gecikme Faizi
185
2. Gecikme Zammı
187
3. Cebri Takibat
188
II. ŞEKLİ YÜKÜMLÜLÜKLER
192
A. Bildirim Yükümlülüğü
192
1. İşe Başlamanın Bildirilmesi
194
2. Adres Değişikliğinin Bildirilmesi
196
3. İşi Terk Etmenin Bildirilmesi
197
B. Defter Tutma Yükümlülüğü
197
1. Serbest Meslek Kazanç Defteri
198
2. Defter Beyan Sistemi
200
C. Beyanname Verme Yükümlülüğü
201
D. Serbest Meslek Makbuzu Düzenleme Yükümlülüğü
202
1. Tanımı
202
2. Zorunlu Unsurlar
204
3. Düzenleme ve Talep Zorunluluğu
206
4. Saklama ve İbraz Zorunluluğu
207
5. Düzenleme Zamanı
207
6. Makbuzun Tarafı
210
7. Serbest Meslek Makbuzunda Tutarların Hesaplanması
215
a) KDV VE Stopaj Dahil
215
b) KDV Dâhil Stopaj Hariç
219
c) KDV Hariç Stopaj Dâhil
222
d) KDV ve Stopaj Hariç
224
8. Elektronik Serbest Meslek Makbuzu (E–SMM)
227
a) Yasal Dayanak
227
b) E–SMM Başvurusu
229
c) E–SMM’de Bulunması Gereken Hususlar
230
d) E–SMM Düzenlenmesi
232
e) Yaptırım
233
D. Muhafaza ve İbraz Yükümlülüğü
237
YEDİNCİ BÖLÜM
STOPAJ
I. TANIMI
241
II. TEVKİFAT KAPSAMINDA OLANLAR
243
III. MAHSUBEN VEYA NAKDEN İADE
244
IV. STOPAJ YÜKÜMLÜLÜĞÜNÜN YERİNE GETİRİLMEMESİ
249
SEKİZİNCİ BÖLÜM
YEREL YÖNETİM VERGİLERİ
I. İLAN VE REKLÂM VERGİSİ
254
II. ÇEVRE TEMİZLİK VERGİSİ
259
III. EMLAK VERGİSİ
262
A. Bina Vergisi
262
1. Konusu
262
2. Mükellefi
263
3. Matrah ve Oran
264
4. Mükellefiyetin Başlaması ve Bitmesi
264
5. Verginin Tarh ve Tahakkuku
265
6. Muafiyet Düzenlemeleri
266
7. Ödeme Zamanı
267
DOKUZUNCU BÖLÜM
ÖZELLİK ARZ EDEN UYGULAMALAR
I. AVUKATLIK ORTAKLIĞININ VERGİLENDİRİLMESİ
269
A. Ortaklığın Tanımı
269
B. Ortaklığa İlişkin Kurallar
270
1. Ortaklık Sözleşmesi
270
2. Ortaklık Payı
270
3. Avukatlık Ortaklığı Kurmak İçin Başvuru
271
4. Ortaklığın Kuruluşuna İlişkin Karar
272
5. Ortaklık Kuruluş İsteminin Reddi ve İtiraz Yolu
272
6. Ortaklık Sözleşmesinin Kapsamı
273
7. Ortaklığın Unvanı ve Adresi
274
8. Ortaklığın Süresi
274
9. Ortaklık Payları
275
10. Ortaklar Kurulu
275
11. Ortaklığın Yönetimi ve Yönetici Ortak
277
12. Ortaklar Arasındaki İlişkiler
277
13. Ortaklıktan Çıkma ve Çıkarılma
278
14. Tutulması Zorunlu Olan Defterler
278
15. Vekaletname
280
16. Hukuki ve Cezai Sorumluluk
280
17. Ortakığın Sona Ermesi
281
a) Fesih
281
b) İnfisah
281
C. Ortaklığın Vergilendirilmesi
282
II. GENÇ GİRİŞİMCİ DESTEĞİ
285
III. VERGİYE GÖNÜLLÜ UYUMDA VERGİ AVANTAJI
288
ONUNCU BÖLÜM
YARGI KARARLARI
291
Kitabın Fiyatı:
590,00₺
Temin süresi 2-3 gündür.
Bu kitaplar da ilginizi çekebilir
Türkiye'de Zirai Kazançların Vergilendirilmesi
Bekir Özcan
Sosyal Medya ve Vergilendirme
Neslihan Karataş Durmuş
Gümrük Vergileri, Uygulamaları ve Kabahatleri
Kurtuluş Beyribey
Konaklama Vergisi
Selçuk Yücel
Hakkımızda
|
Uluslararası Yayınevi Belgesi|
2023 Kaynakça Dokümanı|
Kişisel Verilerin Korunması |
Üyelik|
Siparişlerim|
İletişim