Kamu Ekonomisi Ekonomik Etkinlik ve Vergileme Yrd. Doç. Dr. Mehmet Nar  - Kitap

Kamu Ekonomisi

Ekonomik Etkinlik ve Vergileme

1. Baskı, 
Kasım 2013
Kitabın Detayları
Dili:
Türkçe
Ebat:
16x24
Sayfa:
388
Barkod:
9789750225895
Kapak Türü:
Karton Kapaklı
Kitabın Fiyatı:
295,00
İndirimli (%66):
99,00
Stoktan hemen gönderilir.
Kitabın Açıklaması
Uzun yıllar Kamu Ekonomisi konusunda çalışmalar yapan ve bu konuda dersler veren yazar, kitapta kamu ekonomisi alanına yönelik kapsamlı bir analizi okuyucularıyla paylaşmıştır. Bu amaçla teorik bir çerçevenin ardından özellikle uluslararası güncel veriler kullanılarak, politik iktisada ve uluslararası vergisel konulara yönelik ayrıntılı bilgiler sunulmuştur. Kitabın bir başka önemli özelliği, kitap içeriğinde yer alan şekilsel gösterimler ile karmaşık ve anlaşılması zor konuların herkesin anlayabileceği bir dille, basite indirgeyerek okuyucuya ulaştırılmış olmasıdır. Bu kapsamda 30’dan fazla şekilsel gösterim, 26 adet tablo ve 20’ye yakın grafik ile konuların daha da kolay anlaşılması amaçlanmıştır.
Genel itibariyle değerlendirildiğinde, birbirine bağlı birçok değişkenin bir arada ele alınarak analiz edildiği bu kitap, gerek lisans düzeyinde gerekse akademik düzeyde çalışma yapanlara son derece yararlı bir kaynak olabilecektir.
Kitabın Konu Başlıkları
.
Kamu Ekonomisi
.
Kamusal Mal Teorisi
.
Politik iktisat ve Çıkar Sağlama
.
Kamu Tercihi Analizi
.
Uluslararası Vergi Politikaları
.
Kamu Harcamaları, Kamu Gelirleri ve Vergi Yükü
.
Küreselleşme ve Vergi Politikaları
.
Küresel Vergi Sorunları
.
Vergi Rekabeti, AB Vergileme Politikaları
.
Uluslararası Vergi Uyuşmazlıklarının Çözümü
.
Vergisel ve Ticari Tahkim
Kitabın İçindekileri
Önsöz 
5
Şekiller Listesi 
13
Tablolar Listesi 
15
Grafikler Listesi 
17
Kısaltmalar 
19
Giriş 
23
I. Bölüm KAMU EKONOMİSİ KAVRAMINA NORMATİF YAKLAŞIM VE EKONOMİK ETKİNLİK
1. Kamu Ekonomisi Tanım ve Kapsamı 
32
1.1. Devlet Teorileri ve Kamu Politikaları 
35
2. Kamu Ekonomisi ve Ekonomik Etkinlik 
37
2.1. Ekonomik Etkinlik ve Birinci En İyi Politikalar 
39
2.1.1. Pareto Optimumu 
40
2.1.1.1. Gelir Dağılımı Çalışmasına Genel Bakış ve Pareto Optimal Gelir Dağılımı 
42
2.1.2. Nash Bağış Fonksiyonu 
46
2.2 İkinci En İyi Politikalar 
47
2.2.1. Tazminat Testleri 
48
2.2.2. Pigou Optimumu 
49
2.3. Üçüncü En İyi Politikalar 
49
3. Kamusal Malların Etkin Üretimine Yönelik Ekonomik Analiz 
52
3.1. Saf Kamusal Mallar 
54
3.1.1. Saf Kamusal Mal Teorisi 
56
3.1.2. Kamusal Malların Optimal Sunumu 
57
3.1.2.1. Samuelson Modeli 
57
3.1.2.2. Kişiselleştirilmiş Fiyatlar ve Lindahl Dengesi 
60
3.1.3. Hangi Mallar Kamu Malıdır? 
64
3.2. Saf Olmayan Kamu Malları 
67
3.2.1. Kulüp Malları 
68
3.2.2. Değişken Kullanımlı Kamu Malları 
71
3.2.3. Kamusal Mallarda Bileşen Karışımı 
75
3.3. Tercih ve Seçim Stratejileri 
77
3.3.1. Dengenin Etkinsizliği 
79
4. Bedavacılık (Free Rider) ve Vergileme 
81
4.1 Vergi Uyumu 
83
4.2. Bedavacılık 
87
4.3. Sosyal Optimallik Noktası 
88
II. Bölüm ÇIKAR SAĞLAMA TEORİSİNİN (CAPTURE THEORY) KAMUSAL KARAR ALMA MEKANİZMALARINA UYGULANMASI
1. Çıkar Sağlamanın Teorik Yapısı ve Kamusal Karar Alma 
97
1.1. Homo Economicus ve Homo Politicus 
97
1.2. Hükümet Başarısızlığı 
99
2. Çıkar Sağlama Teorisi (Capture Theory) ve Kapsamı 
101
3. Regülâsyonu İktisadi Açıdan Piyasa Malı Olarak Değerlendiren Yaklaşım 
103
3.1. Regülâsyonun Arz ve Talebine Yönelik Çıkar Sağlama 
106
4. Kamu Tercihi Analizi 
110
4.1. Seçmen Davranışları 
112
4.1.1. Demokrasilerde Oybirliği Kuralından Oyçokluğu Kuralına Yönelim 
113
4.1.2. Çoğunluk Oylaması Kuralı ve Medyan Seçmen 
114
4.1.3. Medyan Seçmenin Yeniden Dağıtım Politikalarıyla ilişkisi 
119
4.2. Politikacıların Davranışları 
121
4.2.1. Politik Rekabet ve İdeolojik Dağılım 
122
4.2.2. Oy Ticareti (Logrolling) 
124
4.3. Bürokratik Davranış Modelleri 
126
4.3.1. Bürokratik Davranışların Bütçe Maksimizasyonu Kapsamında Değerlendirilmesi 
128
4.4. Rant Kollama 
131
5. Rasyonel Bilgisizlik ve Jüri Limitleri (Sınırlılıklar) 
134
5.1. Wittman Çatalı 
136
6. Anayasal İktisat 
138
7. Kamusal Görevlerin İktisadi Açıdan Alınıp Satılabilmesine Olanak Sağlayan Yaklaşım 
141
III. Bölüm ULUSLARARASI VERGİ POLİTİKALARI
1. Uluslararası Vergi Politikalarına Genel Bir Bakış 
147
1.1. Uluslararası Vergi Rejiminin Yapısı 
156
2. Küreselleşmenin Uluslararası Mali Politikalar Üzerine Etkileri ve Tarihsel Zamanlama 
158
2.1. Ekonomik Entegrasyon Bağlamında Çok Uluslu Şirket Politikaları 
164
2.1.1. Küreselleşme ve sermaye Politikaları 
166
2.1.2. Uluslararası Doğrudan Yatırımlar 
168
2.2. Yatırımların Vergilendirilmesine Yönelik Genel Yaklaşım 
175
2.3. Küreselleşme ve Emek Hareketliliği 
178
3. Küreselleşmenin Vergi Politikaları Üzerine Etkileri 
180
3.2. Vergi Oranlarındaki Değişmeler 
184
3.2.1. Gelir Vergisi Oranlarındaki Değişmeler 
185
3.2.2. Kurumlar Vergisi Oranlarındaki Değişmeler 
189
3.2.3. OECD Üyesi Ülkelerde Vergi Yapılarındaki Değişmeler 
194
3.3. Kamu Harcamalarındaki Değişmeler 
199
4. Uluslararası Vergi Politikalarının Temelleri 
205
4.1. Uluslararası Vergi Politikalarının İlkeleri 
205
4.2. Tarafsızlık İlkeleri 
209
5. Uluslararası Çifte Vergilendirme 
211
5.1. Çifte Vergilemeyi Önleme Yöntemleri 
212
5.1.1. Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) ve Birleşmiş Milletler (UN) Modelleri 
213
5.1.2. Uygulamada Çifte Vergilemeyi Önleme Yöntemleri 
218
5.1.3. Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarının Türkiye Boyutu 
220
5.1.4. Bağımsızlık ve Vergilendirme 
222
IV. Bölüm ULUSLARARASI VERGİ POLİTİKALARINDAN KAYNAKLANAN KÜRESEL VERGİ SORUNLARI
1. Sermaye Politikaları ve Uluslararası Vergi Rekabeti 
227
1.1. Uluslararası Vergi Rekabeti ve Tiebout Modeli 
235
1.2. Vergi Politikalarında Rekabet ve Koordinasyon Kavramları 
237
1.3. Düz Oranlı (Tek Oranlı) Vergileme 
240
2. Avrupa Birliği’nde Vergi Rekabeti 
244
2.1. Vergilemeye İlişkin Hükümler 
249
2.2. Avrupa Birliği’nde Başlıca Vergi Türlerinin İncelenmesi 
251
2.2.1. Dolaysız Vergiler 
252
2.2.1.1. Kurumlar Vergisi 
254
2.2.1.2. Gelir Vergisi 
256
2.2.2. Dolaylı Vergiler 
258
2.2.2.1. Katma Değer Vergisi 
258
2.2.2.2. Özel Tüketim Vergisi 
260
3. Zararlı Vergi Rekabeti 
261
3.1. Vergi Cennetleri 
262
3.2. Tercihli Vergi Rejimleri 
267
3.3. Avrupa Birliğinde Zararlı Vergi Rekabetinin Önlenmesine Yönelik Çalışmalar 
273
3.4. Türk Vergi Mevzuatında Yapılan Temel Düzenlemeler 
276
4. Transfer Fiyatlama 
278
5. Örtülü Sermaye 
282
6. Kıyı Bankacılığı 
286
7. Serbest Bölge Uygulamaları 
289
8. Vergi Tatili 
293
9. İkili Vergi Sistemi 
297
10. Uluslararası Çevre Kirliliğinin Vergilendirilmesi 
299
11. Spekülatif Sermaye Hareketlerinin Vergilendirilmesi 
303
12. Elektronik Ticaretin Vergilendirilmesi 
308
V. Bölüm ULUSLARARASI VERGİ UYUŞMAZLIKLARININ ÇÖZÜMÜNE YÖNELİK TAHKİM UYGULAMASI
1. Uluslararası Tahkimin Tanım, Tarihçe ve Kapsamı 
318
1.1. Uluslararası Tahkim Mekanizmalarının Oluşum Süreci 
322
2. Tahkim Konusunda Uluslararası Hukuki Düzenlemeler 
325
2.1. Uluslararası Sözleşmeler 
325
2.2. Uluslararası Tahkim Kurumları 
328
3. Alternatif Çözüm Yöntemleri ve Uluslararası Tahkim 
330
4. Türk Hukukunda Tahkim Mevzuatına Yönelik Düzenlemeler 
332
5. Tahkim Mevzuatının Uluslararası Vergi Hukuku Açısından Değerlendirilmesi 
335
5.1. Uluslararası Vergi Uyuşmazlıklarının Tarihçesi 
337
5.2. Uluslararası Vergi Uyuşmazlıklarının Tanımı 
338
6. Uluslararası Vergi Uyuşmazlıklarının Çözümlenmesine Yönelik Uygulamada Yer Alan Yöntemler 
341
6.1. Karşılıklı Anlaşma Usulü 
342
6.1.1. Transfer fiyatlandırmada Karşı Düzeltme Prosedürü 
344
6.1.2. Peşin Fiyatlandırma Anlaşmaları 
345
6.2. OECD ve AB Kapsamında Vergisel Tahkim Uygulamaları 
348
6.2.1. OECD Kapsamındaki Tahkim Uygulamaları 
350
6.2.2. AB Kapsamındaki Tahkim Uygulamaları 
352
Genel Değerlendirme ve Sonuç 
357
Kaynakça 
367
Kavramlar Dizini 
383