Vergi, Cilt – 2
 Vergi Felsefesi, Vergi Psikolojisi, Vergi Ahlakı, Vergi Sosyolojisi, Vergi Tarihi Prof. Dr. Coşkun Can Aktan  - Kitap

Vergi, Cilt – 2

Vergi Felsefesi, Vergi Psikolojisi, Vergi Ahlakı, Vergi Sosyolojisi, Vergi Tarihi

1. Baskı, 
Eylül 2020
Kitabın Detayları
Dili:
Türkçe
Ebat:
16x24
Sayfa:
500
Barkod:
9789750261589
Kapak Türü:
Karton Kapaklı
Kitabın Fiyatı:
460,00
İndirimli (%30):
322,00
Stoktan hemen gönderilir.
Kitabın Açıklaması
İdeal bir vergi sistemi hangi temel ilkeler üzerine inşa edilmelidir? Vergilere ilişkin normatif kurallar ve kurumlar (normatif vergi hukuku) nasıl dizayn edilmelidir? Vergiler ne üzerine konulmalıdır? Vergilerin ve vergi politikalarının etkileri ve sonuçları nelerdir?
Vergi felsefesi ve vergi sosyolojisi yönünden ağır, haksız, adaletsiz ve keyfî vergilere ne tür eleştiriler yöneltilmektedir? Vergiler medeniyetlerin yükselişinde ve çöküşünde hangi etkiler ve izleri taşır? Vergilere itaatsizlik ve vergi isyanları nasıl ve neden ortaya çıkmıştır? Amerika, Avrupa ve Osmanlı Devleti'nde ortaya çıkan başlıca vergi isyanları nelerdir?
Modern vergi devleti ve mali devlet bizi nereye götürmektedir? Vergi devletlerinin anayasal hukuk devleti sınırları dâhilinde vergileme yetkilerini kullanmaları için hangi tedbirler alınmalıdır? Sınırsız vergileme yetkisinin tahribatları nasıl ortadan kaldırılabilir? Vergilerin hukukîliği ile vergilerin meşruiyeti arasındaki ilişki nedir? Vergi reformu adı altında bitmek bilmeyen mevzuat değişikliklerinin ortaya çıkardığı "vergi deformu" nasıl sonlandırılabilir? Çoğunluk oylarını sağlayarak yasama ve yürütme organını ele geçiren yönetimlerin iradi-takdiri-ihtiyari ve sonuçta keyfî karar ve eylemlerini engelleyecek anayasal vergi reformu neden önemlidir? Keyfî vergi devletinin güç ve yetkilerini sınırlayacak "vergi anayasası" önerileri nelerdir ve bunlar nasıl hayata geçirilebilir?
Vergi adını taşıyan ve iki ciltten oluşan kitabımızda bu ve benzeri konular incelenmektedir. Birinci Cilt içerisinde Vergi Teorisi, Vergi Politikası, Normatif Vergi Hukuku; ikinci Cilt içerisinde ise Vergi Felsefesi, Vergi Sosyolojisi, Vergi Ahlakı ve Vergi Tarihi üzerine yazılmış muhtelif çalışmalarımız yer almaktadır.
Kitabın Konu Başlıkları
.
Vergi Felsefesi
.
Vergi Psikolojisi
.
Vergi Ahlakı
.
Vergi Dışı Piyasa Ekonomisi
.
Kayıt–Dışı Ekonomi ve Etik
.
Keyfî Vergileme
.
Vergi Sosyolojisi
.
Vergi Tarihi
.
Vergi Devleti
.
Vergi Zulmü
.
Vergi Sömürüsü
.
Vergi İsyanları
.
Vergi Sözlüğü
.
Vergi: Özlü Sözler
Kitabın İçindekileri
Önsöz 
5
Birinci Kısım
VERGİ FELSEFESİ
 
VERGİ FELSEFESİ
Aydınlanma Çağı Düşünürlerinin Keyfî Vergileme Üzerine Eleştirel Düşünceleri (Bodin, Hobbes, Locke, Hume, Smith, Voltaire, Montesquieu, Rousseau) 
17
I. GİRİŞ 
17
II. MUTLAKİYETÇİ FELSEFE: BODIN’E KARŞI HOBBES
Egemen Devlet’e Kayıtsız–Şartsız İtaat mi, Yoksa Meşruiyete Rıza ve Onay mı? 
19
III. İNGİLİZ VE İSKOÇ AYDINLANMASI VE ÖZGÜRLÜKÇÜ FELSEFE: LOCKE, HUME VE SMITH 
24
IV. FRANSIZ AYDINLANMASI: VOLTAIRE, MONTESQUIEU VE ROUSSEAU 
30
V. SONUÇ 
40
Kaynaklar 
43
İkinci Kısım
VERGİ PSİKOLOJİSİ VE VERGİ AHLAKI
 VERGİ PSİKOLOJİSİNİN TEMELLERİ VE VERGİ AHLAKI 
47
I. GİRİŞ 
47
II. VERGİ AHLAKI: VERGİYE GÖNÜLLÜ UYUM VE VERGİ ÖDEMEME 
48
III. SONUÇ 
57
Kaynaklar 
58
 VERGİLERE KARŞI TEPKİLER VE VERGİLERİN AHLAKİ VE SOSYO–PSİKOLOJİK SINIRLARI 
61
I. GİRİŞ 
61
II. VERGİ ORANLARI İLE MÜKELLEFLERİN PSİKOLOJİK TUTUMLARI ARASINDAKİ İLİŞKİ 
61
III. VERGİLEME KARŞISINDAKİ PSİKOLOJİK TUTUMUN TEPKİSEL BOYUTU 
67
A. Vergiye Karşı Pasif Tepki 
68
1. Aylaklığı Tercih Etme 
69
2. Tüketimi ve Tasarrufu Kısma 
70
3. Üretimi Azaltma 
70
4. Yatırımdan Vazgeçme 
70
5. Verginin Yansıtılması 
71
6. Vergiden Kaçınma 
71
B. Vergiye Karşı Aktif Tepki 
72
1. Vergi Kaçakçılığı 
72
2. Verginin Reddi ve Vergi İsyanı 
73
IV. SONUÇ 
74
Kaynaklar 
75
 VERGİLEME EKONOMİSİ VE VERGİLEME PSİKOLOJİSİ PERSPEKTİFLERİNDEN VERGİYE KARŞI TUTUM VE DAVRANIŞLARI BELİRLEYEN FAKTÖRLER 
77
I. GİRİŞ 
77
II. BİREYLERİN VERGİYE KARŞI TUTUM VE DAVRANIŞLARINI BELİRLEYEN FAKTÖRLER 
77
III. SONUÇ 
94
Kaynaklar 
95
 VERGİ DIŞI PİYASA EKONOMİSİ 
101
I. GİRİŞ 
101
II. VERGİ DIŞI PİYASA EKONOMİSİ KAVRAMI VE KAPSAMI 
101
III. VERGİ DIŞI PİYASA EKONOMİSİNİN ORTAYA ÇIKMASININ NEDENLERİ 
108
IV. VERGİ DIŞI PİYASA EKONOMİSİNİN GENEL EKONOMİ ÜZERİNDEKİ ETKİLERİ VE SONUÇLARI 
117
V. KAYIT DIŞI EKONOMİ VE VERGİ DIŞI PİYASA EKONOMİSİNİN ÖLÇÜLMESİ 
121
VI. VERGİ DIŞI PİYASA EKONOMİSİ VE ÇÖZÜM ÖNERİLERİ 
127
Kaynaklar 
136
 TÜRKİYE’DE KAYITDIŞI EKONOMİ VE ETİK 
139
I. GİRİŞ 
139
II. YOLSUZLUK VE KAYITDIŞI EKONOMİ 
140
III. KAYITDIŞI EKONOMİNİN ÖLÇÜLMESİ 
142
IV. TÜRKİYE’DE KAYITDIŞI EKONOMİNİN BÜYÜKLÜĞÜ 
143
V. VERGİ ETİĞİ 
147
VI. SONUÇ VE ÇÖZÜM ÖNERİLERİ 
149
Kaynaklar 
167
Üçüncü Kısım
VERGİ SOSYOLOJİSİ VE VERGİ TARİHİ
 İSLAM VERGİ HUKUKU VE İSLAM DEVLETLERİNDE VERGİLER 
173
I. GİRİŞ 
173
II. GENEL OLARAK İSLAM HUKUKUNUN KAYNAKLARI 
173
III. İSLAM VERGİ HUKUKU 
178
IV. İSLAM VERGİ SİSTEMİNDE YER ALAN BAŞLICA VERGİLER 
180
A. Zekât 
180
B. Öşür 
187
C. Harac 
189
D. Cizye 
191
E. Maden Vergisi 
194
F. Ganimet 
194
G. Gümrük Vergisi 
195
H. Olağanüstü Vergiler 
195
V. SONUÇ 
196
Kaynaklar 
201
 İSLAM DEVLETLERİNDE İKTÂ SİSTEMİ UYGULAMASI 
203
I. GİRİŞ 
203
II. İKTÂ SİSTEMİNİN MAHİYETİ 
204
III. İKTÂ SİSTEMİNİN İSLAM DEVLETLERİNDEKİ UYGULAMASI 
205
IV. İKTÂ SİSTEMİNİN SELÇUKLU İMPARATORLUĞU’NDAKİ UYGULAMASI 
208
Kaynaklar 
212
 ANAYASAL İKTİSAT PERSPEKTİFİNDEN İSLAM VERGİ HUKUKU 
213
I. GİRİŞ 
213
II. İSLAM VERGİ HUKUKUNUN ANAYASAL İKTİSAT TEORİSİ AÇISINDAN DEĞERLENDİRİLMESİ 
213
III. SONUÇ 
219
Kaynaklar 
223
 OSMANLI VERGİ SİSTEMİ 
225
I. GİRİŞ 
225
II. GENEL OLARAK OSMANLI VERGİ SİSTEMİ 
226
III. OSMANLI DEVLETİ’NDE VERGİLENDİRME YETKİSİNİN KÖTÜYE KULLANIMI 
229
IV. SONUÇ 
235
Kaynaklar 
238
 OSMANLI TIMAR SİSTEMİ’NİN MALİ YÖNÜ 
249
I. GİRİŞ 
249
II.“TIMAR” KELİMESİNİN ETİMOLOJİK YÖNDEN İNCELENMESİ 
250
III. OSMANLI İMPARATORLUĞU’NDA TIMAR SİSTEMİNİN İŞLEYİŞİ 
251
IV. TIMAR SAHİBİNİN MÜKELLEFİYETLERİ 
254
V. TIMAR SİSTEMİNİN BOZULMASI VE DÜZELTİLMESİ ÇARELERİ 
255
Kaynaklar 
261
 OSMANLI DEVLETİ’NDE İLTİZAM SİSTEMİ UYGULAMASI 
263
I. GİRİŞ 
263
II. İLTİZAM SİSTEMİNİN OSMANLI İMPARATORLUĞUNDAKİ UYGULAMASI 
265
III. İLTİZAM USULÜNÜN YARARLARI VE SAKINCALARI 
267
Kaynaklar 
271
 ANAYASAL İKTİSAT PERSPEKTİFİNDEN OSMANLI VERGİ SİSTEMİ 
273
I. GİRİŞ 
273
II. OSMANLI VERGİ SİSTEMİNİN ANAYASAL İKTİSAT TEORİSİ AÇISINDAN DEĞERLENDİRİLMESİ 
274
III. SONUÇ 
277
Kaynaklar 
279
 VERGİ ZULMÜNE KARŞI DİRENİŞİN İKİ YÖNÜ: SİVİL İTAATSİZLİK VE VERGİ İSYANI 
281
I. GİRİŞ 
281
II. HAKSIZ VE ADİL OLMAYAN VERGİLERE KARŞI PASİF DİRENİŞ: SİVİL İTAATSİZLİK 
282
III. HAKSIZ VE ADİL OLMAYAN VERGİLERE KARŞI AKTİF DİRENİŞ: VERGİ İSYANI 
287
IV. SONUÇ 
293
Kaynaklar 
296
 AVRUPA VE AMERİKAN TARİHİNDE VERGİ ZULMÜ VE VERGİ İSYANLARI 
297
I. GİRİŞ 
297
II. AVRUPA TARİHİNDE VERGİ İSYAN HAREKETLERİ 
297
A. Wat Tyler İsyanı, 1381 
298
B. Hampden Hareketi, 1629 
302
C. Fransa’da Poujade Hareketi, 1950 
303
D. İngiltere’de Baş Vergisi İsyanı, 1990 
306
III. AMERİKAN TARİHİNDE VERGİ İSYAN HAREKETLERİ 
307
A. Pul Vergisi İsyanı, 1765 
308
B. Boston Çay Partisi İsyanı, 1773 
312
C. Shays İsyanı, 1786–87 
314
D. Viski İsyanı, 1794 
318
E. Fries İsyanı, 1799 
320
F. Gümrük Tarifesi İsyanları, 1828–61 
322
G. Büyük Depresyon Yıllarında Vergiye Karşı Direniş, 1929 
323
IV. SONUÇ 
324
Kaynaklar 
330
 OSMANLI TARİHİNDE VERGİ ZULMÜ VE VERGİ İSYANLARI 
333
I. GİRİŞ 
334
II. VERGİLEME KONUSUNDA HALKA YAPILAN KÖTÜ MUAMELELER 
334
III. OSMANLI DEVLETİ’NDE VERGİ İSYANLARI 
339
A. Celali İsyanları 
339
1. Celali İsyanları İçerisinde Yer Alan Gruplar 
340
2. Celali İsyanlarının Nedenleri 
341
3. Celali İsyanlarının Ortaya Çıkışı 
346
a. Şeyh Celal İsyanı, 1519 
346
b. Baba Zünnun İsyanı, 1525 
347
c. Kalender Çelebi İsyanı, 1528 
347
d. Karayazıcı İsyanı, 1598 
348
B. Patrona Halil İsyanı, 1730 
349
C. Atçalı Kel Mehmet İsyanı, 1829–1830 
351
D. Niş İsyanı, 184171 
354
E. Vidin Ağalık (Gospodarlık) Rejimi ve Vidin İsyanı, 185079 
356
F. 1906–1908 Yılları Arasında Anadolu’da Ortaya Çıkan İsyanlar 
359
1. Erzurum İsyanları, 1906–1907 
359
2. Kastamonu İsyanı, 1906 
364
3. Sinop İsyanı, 1906 
366
IV. SONUÇ 
367
Kaynaklar 
382
 HAK VE ÖZGÜRLÜK BİLDİRGELERİNDE VERGİLEME YETKİSİNİN SINIRLANDIRILMASI 
385
I. GİRİŞ 
385
II. İNGİLİZ TARİHİNDEKİ BİLDİRGELERDE VERGİLEME YETKİSİNİN SINIRLANDIRILMASI 
385
A. Magna Carta, 15 Haziran 1215 
386
B. Haklar Dilekçesi, 7 Haziran 1628 
389
C. Haklar Bildirisi, 1689 
393
III. AMERİKAN TARİHİNDEKİ BİLDİRGELERDE VERGİLEME YETKİSİNİN SINIRLANDIRILMASI 
397
A. Pul Kanunu Kongresi Bildirgesi, 19 Ekim 1765 
397
B. İlk Kıtasal Kongre Bildirisi, 14 Ekim 1774 
400
C. Virginia Haklar Bildirgesi, 12 Haziran 1776 
402
IV. OSMANLI TARİHİNDEKİ BİLDİRGELERDE VERGİLEME YETKİSİNİN SINIRLANDIRILMASI 
402
A. Sened–i İttifak, 7 Ekim 1808 
403
B. Tanzimat Fermanı, 3 Kasım 1839 
405
C. Islahat Fermanı, 18 Şubat 1856 
408
D. Kanun–i Esasi, 23 Aralık 1876 
409
V. SONUÇ 
410
Kaynaklar 
415
 VERGİ, ZULÜM VE FACİA: TÜRKİYE CUMHURİYETİ’NDE VARLIK VERGİSİ GERÇEĞİ 
417
I. GİRİŞ 
417
II. VARLIK VERGİSİ ÖNCESİ MALİ VE EKONOMİK DURUM 
418
III. VARLIK VERGİSİNİN KONULUŞ GEREKÇESİ VE KABULÜ 
419
IV. VARLIK VERGİSİNİN KONUSU, MÜKELLEFLERİ VE ORANLARI 
423
V. VERGİ MİKTARININ BELİRLENMESİ VE BU KONUDAKİ KEYFÎ UYGULAMALAR 
427
VI. VARLIK VERGİSİNE İLİŞKİN YAPTIRIMLAR VE UYGULANIŞI 
433
VII. VARLIK VERGİSİNE KARŞI TEPKİLER 
438
VIII. VARLIK VERGİSİNİN TASFİYESİ VE UYGULAMA SONUÇLARI 
440
IX. SONUÇ 
443
Kaynaklar 
448
EKLER
 VERGİ SÖZLÜĞÜ 
461
 VERGİ ÜZERİNE ÖZLÜ SÖZLER 
487